Σ
ε
λ
ί
δ
α
1 | 102
ΕΤΗΣΙΑ
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2023
Σύμφωνα με το
Άρθρο 5 του Ν. 3556/2007 και τις εκδοθείσες σχετικές Αποφάσεις
του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς
Περιεχόμενα
Σ
ε
λ
ί
δ
α
2 | 102
Δηλώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
.........................................................................................
4
Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της ΣΩΚΡΑΤΗΣ Δ.ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ & ΥΙΟΣ Α.Ε.
......................................
5
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
..................................................................................
42
Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης
...............................................................................................
49
Κατάσταση Αποτελεσμάτων
.................................................................................................................
50
Κατάσταση Συνολικών Εσόδων
............................................................................................................
51
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων – Όμιλος
..............................................................................
52
Κατάσταση Ταμειακών Ροών
................................................................................................................
54
1.
Γενικές πληροφορίες
.......................................................................................................................
55
2.
Κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων στη βάση της Ρευστοποιήσιμης αξίας
................................
56
2.1
Κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων στη βάση της Ρευστοποιήσιμης αξίας
................................
56
2.2.
Βάση επιμέτρησης και συγκρισιμότητα
..............................................................................................
60
2.3.
Νόμισμα παρουσίασης
....................................................................................................................
61
2.4.
Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες
.......................................................................
61
3.
Ουσιώδεις λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές της Διοίκησης
..............................................................
63
3.1
Καθορισμός ρευστοποιήσιμης αξίας στοιχείων ενεργητικού
..................................................................
63
3.2
Ωφέλιμη ζωή αποσβέσιμων περιουσιακών στοιχείων
............................................................................
65
3.3
Μεταγενέστερη επιμέτρηση Ενσώματων Παγίων & Άυλων Στοιχείων του Ενεργητικού
...............................
65
3.4
Φόρος εισοδήματος
........................................................................................................................
65
3.5
Αναβαλλόμενος φόρος
....................................................................................................................
65
3.6
Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις
..............................................................................................
66
3.7
Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού
............................................................................................
66
4.
Περίληψη Ουσιωδών Λογιστικών Πολιτικών
.......................................................................................
66
4.1.
Βάση ενοποίησης
...........................................................................................................................
66
4.2.
Συμμετοχές σε θυγατρικές (εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις)
................................................
67
4.3.
Συναλλαγματικές μετατροπές
...........................................................................................................
67
4.4.
Ενσώματα πάγια
............................................................................................................................
68
4.5.
Ακίνητα για επένδυση
.....................................................................................................................
69
4.6.
Άυλα στοιχεία του ενεργητικού
.........................................................................................................
69
4.7.
Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
.......................................................
70
4.8.
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία
.........................................................................................
70
4.9.
Εμπορικές απαιτήσεις
.....................................................................................................................
72
4.10.
Αποθέματα
....................................................................................................................................
72
4.11.
Ταμειακά διαθέσιμα, ταμειακά ισοδύναμα και δεσμευμένες καταθέσεις
..................................................
72
4.12.
Μετοχικό κεφάλαιο
........................................................................................................................
72
4.13.
Δανεισμός
.....................................................................................................................................
72
4.14.
Τρέχουσα και αναβαλλόμενη φορολογία
............................................................................................
73
4.15.
Παροχές προς το προσωπικό
............................................................................................................
74
4.16.
Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις
.........................................................................................
75
4.17.
Κρατικές επιχορηγήσεις
..................................................................................................................
75
4.18.
Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις
................................................................................................
76
4.19.
Μισθώσεις
....................................................................................................................................
76
4.20.
Κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή
.....................................................................................................
77
4.21.
Αναγνώριση εσόδων
.......................................................................................................................
77
4.22.
Διανομή μερίσματος
................................................................................................................
77
4.23.
Στρογγυλοποιήσεις
.................................................................................................................
77
4.24.
Προσδιορισμός των εύλογων αξιών χρηματοοικονομικών μέσων
....................................................
77
5.
Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων
.........................................................................................
78
6.
Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία
..............................................................................................
80
7.
Ακίνητα για επένδυση
.....................................................................................................................
82
8.
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
..............................................................................................................
83
Περιεχόμενα
Σ
ε
λ
ί
δ
α
3 | 102
9.
Αποθέματα
....................................................................................................................................
84
10.
Απαιτήσεις από πελάτες
...................................................................................................................
84
11.
Λοιπές απαιτήσεις
..........................................................................................................................
85
12.
Ταμειακά διαθέσιμα, ταμειακά ισοδύναμα και δεσμευμένες καταθέσεις
..................................................
85
13.
Μετοχικό κεφάλαιο
........................................................................................................................
86
14.
Λοιπά Αποθεματικά
........................................................................................................................
86
15.
Υποχρεώσεις Μισθώσεων
................................................................................................................
87
16.
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
...............................................................................................
87
17.
Προβλέψεις για αποζημιώσεις προσωπικού
........................................................................................
88
18.
Δανειακές Υποχρεώσεις
...................................................................................................................
88
19.
Υποχρεώσεις προς προμηθευτές
.......................................................................................................
91
20.
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
...............................................................................................
91
21.
Υποχρεώσεις προς μετόχους από κατάπτωση εμπράγματης ασφάλειας
....................................................
91
22.
Φόρος εισοδήματος
........................................................................................................................
92
23.
Αναβαλλόμενοι φόροι
.....................................................................................................................
93
24.
Ανάλυση κύκλου εργασιών ( πωλήσεων)
.............................................................................................
94
25.
Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης
..............................................................................................................
95
26.
Λειτουργικά έξοδα
..........................................................................................................................
95
27.
Έσοδα/Έξοδα από επενδύσεις
..........................................................................................................
97
28.
Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα)
.................................................................................................
97
29.
Κέρδη/(Ζημίες) ανά μετοχή
.............................................................................................................
97
30.
Πληροφορίες κατά τομέα
.................................................................................................................
97
31.
Συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών
...........................................................................................
99
32.
Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις – Απαιτήσεις και δεσμεύσεις
.....................................................................
100
33.
Γεγονότα μετά την ημερομηνία της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης
........................................
102
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
4 | 102
Δηλώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
(σύμφωνα με το Άρθρο 4 παρ. 2 του Ν.3556/07)
Εμείς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας «Σωκράτης Δ. Κωνσταντίνου και Υιός Α.Ε. –
YALCO» (εφεξής Εταιρεία), δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε:
(1)
Οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της περιόδου που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2023, καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. όπως υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή
Ένωση και απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στην Κατάσταση
Χρηματοοικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων, στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων, στην
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών της Εταιρείας, καθώς και
των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και των κατά
εξουσιοδότηση αποφάσεων του ΔΣ της επιτροπής κεφαλαιαγοράς, και
(2)
Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που
απαιτούνται βάσει του άρθρου 4 του Ν.3556/2007 και των κατά εξουσιοδότηση αποφάσεων του ΔΣ της
επιτροπής κεφαλαιαγοράς.
Θεσσαλονίκη,29 Απριλίου 2024
Οι Δηλούντες
ΑΙΚΑΤΕΡΙΝΗΛ.
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ
ΣΩΚΡΑΤΗΣ Δ.
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ
ΚΑΛΛΙΟΠΗ Α.
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ
Πρόεδρος του Δ.Σ.
Διευθύνων Σύμβουλος
Αντιπρόεδρος Δ.Σ.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
5 | 102
Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της ΣΩΚΡΑΤΗΣ Δ.ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ & ΥΙΟΣ Α.Ε.
Η παρούσα έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου αναφέρεται στην χρήση που έληξε 31
η
Δεκεμβρίου 2023
(01/01/2023-31/12/2023) και είναι εναρμονισμένη με τις σχετικές διατάξεις του Νόμου 4548/2018, του νόμου
3556/2007 (Φ.Ε.Κ. 91Α/30.04.2007) και τις επ’ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς και ιδίως την Απόφαση με αριθμό 7/448/11.10.2007 του Διοικητικού Συμβουλίου της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Η παρούσα έκθεση περιλαμβάνει όλες τις αναγκαίες πληροφορίες για τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις
της Εταιρείας, λαμβανομένου δε υπ’ όψη ότι η Εταιρεία συντάσσει ενοποιημένες χρηματοοικονομικές
καταστάσεις, η έκθεση αυτή είναι ενιαία και αφορά τα ενοποιημένα χρηματοοικονομικά στοιχεία της
Εταιρείας και των επιχειρήσεων που ενοποιούνται με ιδιαίτερη αναφορά στα επιμέρους στοιχεία των
επιχειρήσεων, όπου είναι αναγκαίο για πληρέστερη πληροφόρηση.
Στον Όμιλο YALCO και κατ’ επέκταση στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνονται
εκτός της Εταιρείας ΣΩΚΡΑΤΗΣ Δ.ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ & ΥΙΟΣ Α.Ε. και οι ακόλουθες θυγατρικές εταιρείες:
1)
ROTA LOGISTICS Α.Ε., με έδρα το Δήμο Δέλτα Θεσσαλονίκης και με ποσοστό συμμετοχής 99,97%.
2)
Επαγγελματικός Εξοπλισμός Ρόδου Α.Ε. με έδρα την Κηφισιά και με ποσοστό συμμετοχής 90%
3)
YSC TACTICAL INVESTMENTS LIMITED με έδρα την Κύπρο και με ποσοστό συμμετοχής 100%
Ακολουθούν οι επιμέρους ενότητες της έκθεσης:
1.
Η Χρηματοοικονομική Θέση και Χρηματοοικονομική Επίδοση του Ομίλου
1.1.Κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων στη βάση της Ρευστοποιήσιμης αξίας
Η Διοίκηση κατά τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 31/12/2017, και κατόπιν της
αξιολόγησης που έλαβε υπόψη τις συνθήκες του περιβάλλοντος αλλά και τα ειδικά χαρακτηριστικά της
Εταιρείας, κατέληξε ότι η Αρχή της Συνέχισης της δραστηριότητας (Going Concern) δεν αποτελεί κατάλληλη
βάση για την σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Στο πλαίσιο αυτό και προκειμένου να
παρασχεθεί η καλύτερη δυνατή πληροφόρηση στους χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και με
στόχο να προσεγγίσει κατά το δυνατό την αξία των περιουσιακών στοιχείων σε περίπτωση που η Εταιρεία
παύσει τη λειτουργία της, κρίθηκε σκόπιμη η αλλαγή της βάσης κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων από την «Αρχή Συνέχισης της Δραστηριότητας» στην «Ρευστοποιήσιμη Αξία» με ισχύ από την
31η Δεκεμβρίου 2017. Σύμφωνα με τη «Ρευστοποιήσιμη Αξία» η ανάκτηση των στοιχείων του ενεργητικού και
ο διακανονισμός των υποχρεώσεων θα πραγματοποιηθεί μέσω της ρευστοποίησης των στοιχείων του
ενεργητικού και όχι στο πλαίσιο των συνήθων εμπορικών της δραστηριοτήτων.
Έκτοτε, όλες οι ετήσιες και εξαμηνιαίες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις συντάχθηκαν στη
Βάση της Ρευστοποιήσιμης Αξίας, όπως επίσης και οι συνημμένες ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις
της χρήσης που έληξε 31/12/2023.
Η διοίκηση της εταιρείας αξιολογώντας τα γεγονότα που αναλυτικά αναφέρονται κατωτέρω, δεν μπορεί να
δεσμευτεί για την εξεύρεση λύσης που να διασφαλίζει την συνέχιση των δραστηριοτήτων της εταιρείας
γεγονός που καθιστά πιθανή την παύση λειτουργίας της στο άμεσο μέλλον. Σε κάθε περίπτωση, η Διοίκηση
προτίθεται να εξαντλήσει από την μεριά της κάθε περιθώριο εύρεσης λύσης όπως αναλυτικά περιγράφεται
κατωτέρω.
Αξιολόγηση αναφορικά με την βάση κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Η Διοίκηση κατά τη σύνταξη των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την
31/12/2023 αξιολόγησε το βαθμό κατά τον οποίο η Αρχή της Συνέχισης της δραστηριότητας (Going Concern)
αποτελεί κατάλληλη βάση για την σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Για την αξιολόγηση αυτή
λήφθηκαν υπόψη, το γεγονός της μεταβίβασης τον Ιούλιο του 2021 του συνόλου των καταγγελμένων
τραπεζικών δανειακών υποχρεώσεων της Εταιρείας στην εταιρεία με την επωνυμία IREP YALCO DESING
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
6 | 102
ACTIVITY COMPANY (εφεξής «IREP YALCO ») όπως αναλύεται στο σημείο (α) καθώς και η τρέχουσα
χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την 31/12/2023 όπως αναλύεται στο σημείο (β).
Σημειώνεται ότι όλη αυτή την περίοδο και παρά τις σημαντικές χρηματοοικονομικές δυσχέρειες που
περιγράφονται στα σημεία (α) και (β) κατωτέρω η Εταιρεία συνεχίζει, έστω και σε σημαντικά περιορισμένο
βαθμό, τη λειτουργία της με πρωταρχικό μέλημα της Διοίκησης την έγκαιρη καταβολή της μισθοδοσίας του
προσωπικού, όπως επίσης και την εξυπηρέτηση των φορολογικών και ασφαλιστικών υποχρεώσεων, καθώς και
των προμηθευτών της. Στα πλαίσια αυτά από τα μέσα του 2021 η εταιρεία κατάφερε να εξασφαλίσει
χρηματοδότηση από συνδεδεμένα μέρη ύψους € 2 εκ. περίπου αθροιστικά έως την 31/12/2023 (βλέπε σημ.
31), το υπόλοιπο της οποίας ανέρχεται την 31/12/2023 σε € 1,6 εκ. ενώ η ρευστότητα από την πώληση του
ακινήτου της Εταιρείας στις 16 Οκτωβρίου 2023 στο Καλοχώρι του Δήμου Θεσσαλονίκης, βοήθησε εν μέρη
στην κάλυψη των άμεσων αναγκών κεφαλαίου κίνησης καθώς η εταιρεία εισέπραξε ποσό € 3 εκατ. .
Ωστόσο η παρατεταμένη διάρκεια των κατωτέρω αρνητικών επιπτώσεων έχει περιορίσει δραστικά την όποια
δυνατότητα της εταιρείας να αυτοχρηματοδοτήσει τις τρέχουσες υποχρεώσεις των επόμενων μηνών ενώ η
σημαντικά περιορισμένη διαθεσιμότητα αποθεμάτων δεν επιτρέπει στην Εταιρεία να εκμεταλλεύεται τη
ζήτηση για τα προϊόντα της τόσο για οικιακή, αλλά κυρίως για επαγγελματική χρήση (ξενοδοχεία και
εστιατόρια) με αποτέλεσμα υπό τις παρούσες συνθήκες τα λειτουργικά αποτελέσματα της εταιρείας να
παραμένουν σημαντικά ζημιογόνα.
Συνεπώς απαιτείται να εξευρεθεί λύση η οποία να περιλαμβάνει συμβιβαστική διευθέτηση των
εναπομεινάντων καταγγελμένων δανειακών υποχρεώσεων (ποσό ΕΥΡΩ 34,5 εκ.), ενίσχυση των Ιδίων
Κεφαλαίων και παράλληλη χρηματοδότηση για κεφάλαιο κίνησης. Η διοίκηση της εταιρείας αξιολογώντας τα
γεγονότα που αναλυτικά αναφέρονται κατωτέρω, δεν μπορεί να δεσμευτεί για την εξεύρεση λύσης που να
διασφαλίζει την συνέχιση των δραστηριοτήτων της εταιρείας γεγονός που καθιστά πιθανή την παύση
λειτουργίας της στο άμεσο μέλλον. Σε κάθε περίπτωση, η Διοίκηση προτίθεται να εξαντλήσει από την μεριά
της κάθε περιθώριο εύρεσης λύσης όπως αναλυτικά περιγράφεται κατωτέρω.
Στην βάση αυτή και προκειμένου να παρασχεθεί η καλύτερη δυνατή πληροφόρηση στους χρήστες των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων και με στόχο να προσεγγίσει κατά το δυνατό την αξία των περιουσιακών
στοιχείων στην περίπτωση που η Εταιρεία αναγκαστεί σε παύση της λειτουργίας της, κρίθηκε σκόπιμη η
συνέχιση
της
εφαρμογής
της
βάσης
κατάρτισης
των
Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων
στη
«Ρευστοποιήσιμη Αξία» και για τις ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της
χρήσης που λήγει την 31/12/2023. Σύμφωνα με τη «Ρευστοποιήσιμη Αξία» η ανάκτηση των στοιχείων του
ενεργητικού και ο διακανονισμός των υποχρεώσεων θα πραγματοποιηθεί μέσω της ρευστοποίησης των
στοιχείων του ενεργητικού και όχι στο πλαίσιο των συνήθων εμπορικών της δραστηριοτήτων.
(α) Μεταβίβαση των καταγγελμένων Δανειακών Υποχρεώσεων της Εταιρείας
Τον Φεβρουάριο του 2019, και λόγω
των γεγονότων μη συμμόρφωσης με τους συμβατικούς όρους των
δανειακών συμβάσεων, οι πιστώτριες τράπεζες προχώρησαν σε καταγγελία των δανειακών συμβάσεων της
Εταιρείας. Πιο συγκεκριμένα σε καταγγελία του Κοινού Ομολογιακού Δανείου (ΚΟΔ Α) ποσού Ευρώ 18 εκ,
του Κοινού Ομολογιακού Δανείου (ΚΟΔ Β) ποσού Ευρώ 10,9 εκ, του Μετατρέψιμου Ομολογιακού Δανείου
(ΜΟΔ) ποσού Ευρώ 10.2 εκ και λοιπών πιστωτικών γραμμών ποσού Ευρώ 1.2 εκ. Σε συνέχεια της καταγγελίας
των δανειακών συμβάσεων, συνεπεία της οποίας, το συνολικό οφειλόμενο ποσό που κατέστη ληξιπρόθεσμο
και καλείτο να καταβληθεί άμεσα, ανερχόταν σε συνολικό ποσό Ευρώ 40.3 εκ κεφαλαίου και ποσό Ευρώ 1.6 εκ
τόκων, οι πιστώτριες τράπεζες προχώρησαν και σε επιπλέον νομικές, εξώδικες και δικαστικές ενέργειες προς
εξασφάλιση των απαιτήσεων τους.
Τον Ιούλιο του 2021 μεταβιβάστηκε το σύνολο των
ανωτέρω καταγγελμένων τραπεζικών δανειακών
υποχρεώσεων
της
Εταιρείας
στην εταιρεία
με
την
επωνυμία
IREP
YALCO
DESING
ACTIVITY
COMPANY(εφεξής: IREP YALCO) μετά των παρεπόμενων δικαιωμάτων, αξιώσεων
και εξασφαλίσεων αυτών.
Το συνολικό υπόλοιπο κατά
την ημερομηνία της μεταβίβασης ανέρχονταν σε ποσό ΕΥΡΩ 46 εκ. Περαιτέρω
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
7 | 102
μετά και την εκποίηση των ακινήτων της Εταιρείας στα Οινόφυτα Βοιωτίας τον Αύγουστο του 2021, στο
Καλοχώρι Θεσσαλονίκης το Νοέμβριο του 2021 και την εκποίηση της
ενεχυριασμένης απαίτησης της εταιρεία
«HomeCity» τον Νοέμβριο του 2021, το υπόλοιπο των δανείων μειώθηκε κατά ΕΥΡΩ 10,4 εκ.. Επίσης κατά τη
τρέχουσα χρήση ποσό δανείου ύψους €1 εκ.
που όφειλε η Εταιρεία στην IREP YALCO IRELAND
DESIGNATED ACTIVITY COMPANY», μειώθηκε μέσω της διαγραφής ποσού €0,5 εκ. και μέσω της
αποπληρωμής ποσού €590 χιλ. από το συνδεδεμένο μέρος «ΔΕΛΤΑ ΚΑΠΠΑ ΟΙΚΙΑΚΑ ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», όποτε το υπόλοιπο των δανείων σε καταγγελία διαμορφώθηκε
την 31/12/2023 σε ΕΥΡΩ 34,5 εκ.. Το σύνολο των καταγγελμένων δανειακών υποχρεώσεων και το ιστορικό
της μεταβίβασης παρουσιάζεται αναλυτικά στην σημείωση 18.
Οι μεταβιβασθείσες καταγγελμένες δανειακές υποχρεώσεις εξακολουθούν να είναι πληρωτέες από την
Εταιρεία με τους όρους που ίσχυαν κατά το χρόνο της μεταβίβασης. Η IREP YALCO γνωστοποίησε στην
Εταιρεία ότι ανέθεσε τη διαχείριση των ως άνω μεταβιβασθέντων
καταγγελμένων δανειακών υποχρεώσεων
στην εταιρεία με την επωνυμία
«B2Capital» όπως μετονομάστηκε σε
«VERALTISASSETMANAGEMENT». H
Εταιρία Διαχείρισης νομιμοποιείται να ασκήσει κάθε ένδικο βοήθημα και να προβαίνει σε κάθε άλλη
δικαστική ενέργεια για την είσπραξη των υπό διαχείριση απαιτήσεων και κατά συνέπεια δύναται να συνεχίσει
τις δικαστικές και εξώδικές ενέργειες των προηγούμενων δανειστών όπως αυτές περιγράφονται κατωτέρω. .
Ωστόσο την 22/09/2021 η
διοίκηση
της Εταιρείας έλαβε γνώση μέσω επιστολής που έλαβε από την
διαχειρίστρια εταιρεία
«B2Capital» όπως μετονομάστηκε σε
«VERALTISASSETMANAGEMENT» αναφορικά
με την πρόθεση της IREP YALCO να θεωρήσει μηδενικό επιτόκιο για τις μεταβιβασθείσες απαιτήσεις. Στις
4/03/2024 η Εταιρεία IREP YALCO μεταβίβασε στην Εταιρεία Sohanalo Limited τις καταγγελμένες
δανειακές υποχρεώσεις μετά των παρεπόμενων δικαιωμάτων, αξιώσεων
και εξασφαλίσεων αυτών.
Στις 4/04/2024 η διοίκηση
της Εταιρείας έλαβε γνώση μέσω επιστολής που έλαβε από την διαχειρίστρια
εταιρεία «VERALTISASSETMANAGEMENT» αναφορικά με την πρόθεση της Sohanalo Limited να μην
προβεί σε ενέργειες αναγκαστικής δικαστικής επιδίωξης των μεταβιβασθέντων απαιτήσεων για περίοδο 3
ετών, εφόσον δεν επέλθει, κατά την κρίση της, ουσιώδης μεταβολή της νομικής και πραγματικής κατάστασης
της Εταιρείας και τα μέρη συνεχίσουν να βρίσκονται σε συζητήσεις συμβιβαστικής διευθέτησης .
Η Διοίκηση της εταιρείας σε συνέχεια των παραπάνω ενεργειών και εξελίξεων, βρίσκεται σε αδιάλειπτες
συζητήσεις με την IREP Yalco με σκοπό την εξεύρεση συμβιβαστικής διευθέτησης των εναπομεινάντων
καταγγελμένων δανειακών υποχρεώσεων (ποσό ΕΥΡΩ 34,5 εκ.). Ωστόσο επί του παρόντος η διοίκηση της
εταιρείας δεν μπορεί να δεσμευτεί για την εξεύρεση συμβιβαστικής λύσης με τρόπο που να καθιστά βιώσιμη
και δυνατή την συνέχιση των δραστηριοτήτων της Εταιρείας.
Νομικές ενέργειες καταγγελμένων δανείων που δύναται να συνεχιστούν από την IREPYALCO:
ΚΟΔ Α:
Μετά και την εκποίηση των ακινήτων της Εταιρείας στα Οινόφυτα Βοιωτίας (Αύγουστος 2021) και
στο Καλοχώρι Θεσσαλονίκης (Νοέμβριος 2021) με το τίμημα αυτών να καταβάλλεται απευθείας από τις
αγοράστριες εταιρίες στην IREP YALCO οι νομικές ενέργειες για τον εν λόγω ΚΟΔ Α αφορούσαν την συνέχιση
του προγράμματος αναγκαστικής εκποίησης για το δεύτερο ενυπόθηκο ακίνητο της Εταιρείας στο Καλοχώρι
(βιομηχανική αποθήκη), η πώληση του οποίου ολοκληρώθηκεστις 16/10/2023.
ΚΟΔ Β:
Σταθεροποίηση της κυμαινόμενης ασφάλειας ενεχύρου: Την 03/06/2019 επιδόθηκε στην Εταιρεία
«Εξώδικη γνωστοποίηση, πρόσκληση και αναγγελία σταθεροποίησης κυμαινόμενης ασφάλειας» για τη
σταθεροποίηση της κυμαινόμενης ασφάλειας που είχε συσταθεί σε βάρος ομάδας εμπορευμάτων (βλέπε
σημείωση 9) η οποία καταχωρήθηκε στο αρμόδιο Ενεχυροφυλακείο Θεσσαλονίκης στις 27/06/2019.
Περαιτέρω σημειώνεται ότι καθώς τα ασφαλισμένα εμπορεύματα/απαιτήσεις κατά την 31/12/2023
υπολείπονται της αξίαςπου είχε αρχικά ορισθεί από την ως άνω σύμβαση, η αγοράστρια εταιρεία δύναται να
ζητήσει από την Εταιρεία το ποσό που υπολείπεται έως την κάλυψη της συμφωνηθείσας εξασφάλισης.
Έκδοση
Διαταγής
πληρωμής:
Την
10/03/2020
η
εκπρόσωπος
των
ομολογιούχων
τραπεζών
EurobankErgasiasAE προέβη σε
επίδοση της από 20/02/2020 εκδοθείσας διαταγής πληρωμής για
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
8 | 102
αποπληρωμή
μέρους του κεφαλαίου της άνω ληξιπρόθεσμης απαίτησης, η οποία ανέρχεται σε Ευρώ
2.000.000 εντόκως με το συμβατικό επιτόκιο υπερημερίας από την επόμενη της επίδοσης της καταγγελίας
του ομολογιακού δανείου ήτοι από 05/02/2019 πλέον τόκων κεφαλαιοποιημένων και ανατοκιζόμενων ανά
εξάμηνο καθώς και δικαστικά έξοδα εκδόσεως.
ΜΟΔ:
Την 10/03/2020 η Τράπεζα EurobankErgasiasAE προέβη σε επίδοση της από 20/02/2020 εκδοθείσας
διαταγής πληρωμής ποσού Ευρώ 500.000,00 εντόκως με το συμβατικό επιτόκιο υπερημερίας από την
27/02/2019 επόμενη της επίδοσης της καταγγελίας πλέον τόκων κεφαλαιοποιημένων και ανατοκιζόμενων ανά
εξάμηνο πλέον εισφοράς του ν.128/1975 καθώς και δικαστικά έξοδα εκδόσεως.
Όπως αναφέρθηκε ανωτέρω, στις 4/03/2024 η Εταιρεία IREP YALCO μεταβίβασε στην Εταιρεία Sohanalo
Limited τις καταγγελμένες δανειακές υποχρεώσεις μετά των παρεπόμενων δικαιωμάτων, αξιώσεων
και
εξασφαλίσεων αυτών.
Εν συνεχεία, στις 4/04/2024 η διοίκηση
της Εταιρείας έλαβε γνώση μέσω επιστολής
που έλαβε από την διαχειρίστρια εταιρεία «VERALTISASSETMANAGEMENT» αναφορικά με την πρόθεση
της Sohanalo Limited να μην προβεί σε ενέργειες αναγκαστικής δικαστικής επιδίωξης των μεταβιβασθέντων
απαιτήσεων για περίοδο 3 ετών, εφόσον δεν επέλθει, κατά την κρίση της, ουσιώδης μεταβολή της νομικής και
πραγματικής κατάστασης της Εταιρείας και τα μέρη συνεχίσουν να βρίσκονται σε συζητήσεις συμβιβαστικής
διευθέτησης .
(β) Χρηματοοικονομική κατάσταση του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 31/12/2023
Αρνητικά Ίδια Κεφάλαια & Συσσωρευμένες ζημιές:
Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν σημειώσει επί σειρά
ετών σημαντικής έκτασης ζημίες οι οποίες προέρχονται από τη λειτουργική τους δραστηριότητα, ως συνέπεια
τόσο της εξέλιξης των οικονομικών τους μεγεθών όσο και των δυσμενών συνθηκών στο οικονομικό περιβάλλον
αλλά και στον κλάδο στον οποίο δραστηριοποιούνται. Συνεπεία των εν λόγω συσσωρευμένων ζημιών, η
Εταιρεία και ο Όμιλος κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023 εμφανίζουν αρνητική καθαρή θέση €44.004 χιλ. και
€43.992 χιλ. αντίστοιχα και κατά συνέπεια συντρέχει λόγος εφαρμογής των άρθρων 164 και 165 του
ν.4548/2018.
Περιορισμός της εμπορικής λειτουργίας και ζημιογόνα αποτελέσματα:
Η έλλειψη ρευστότητας και
κεφαλαίων, έχουν περιορίσει σημαντικά την δραστηριότητα της Εταιρείας και έχουν οδηγήσει σε σημαντική
πτώση των πωλήσεων και σε ζημιογόνα
αποτελέσματα τα τελευταία χρόνια. Η σημαντικά περιορισμένη
διαθεσιμότητα αποθεμάτων δεν επιτρέπει στην Εταιρεία να εκμεταλλεύεται τη ζήτηση για τα προϊόντα της
τόσο για οικιακή, αλλά κυρίως για επαγγελματική χρήση (ξενοδοχεία και εστιατόρια) με αποτέλεσμα υπό τις
παρούσες συνθήκες και σε αυτά τα επίπεδα δραστηριότητας τα λειτουργικά αποτελέσματα της εταιρείας να
παραμένουν σημαντικά ζημιογόνα. Η διοίκηση υπό αυτές τις συνθήκες σε ένα απαιτητικό μακροοικονομικό
περιβάλλον που χαρακτηρίζεται από αυξημένο κόστος ενέργειας, μεταφορικό κόστος, α ύλες και εν γένει
πληθωριστικών τάσεων, διατήρησε τις πωλήσεις στα ίδια επίπεδα περίπου με το 2022, παρουσιάζοντας
μείωση της τάξης του 2.3% σε επίπεδο μητρικής εταιρείας και ομίλου. Στην βάση ότι θα μπορούσε να
εξευρεθεί λύση συμβιβαστικής διευθέτησης των εναπομεινάντων καταγγελμένων δανειακών υποχρεώσεων
(ποσό ΕΥΡΩ 34,5 εκ.), η οποία να συνδυάζεται ταυτόχρονα και με την αναγκαία χρηματοδότηση για κεφάλαιο
κίνησης, η διοίκηση της εταιρείας εκτιμά ότι οι πωλήσεις της εταιρείας μπορούν να αυξηθούν με περιορισμό
των ζημιογόνων αποτελεσμάτων. Σημειώνεται ωστόσο ότι επί του παρόντος η διοίκηση της Εταιρείας δεν
μπορεί να δεσμευτεί για την εξεύρεση λύσης που να διασφαλίζει την συνέχιση των δραστηριοτήτων της
εταιρείας.
Ανεπάρκεια ταμειακών ροών για κάλυψη των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων για τους
επόμενους δώδεκα μήνες:
Ο ταμειακός προγραμματισμός στον οποίο έχει προβεί η Διοίκηση για τους
επόμενους δώδεκα μήνες καταδεικνύει ότι οι προβλεπόμενες ταμειακές εισροές υπολείπονται σημαντικά των
υποχρεώσεων για την εύρυθμη λειτουργία της εταιρείας. Η εταιρεία παρουσίασε τη χρήση που έληξε
31/12/2023 αρνητικό κεφάλαιο κίνησης ποσού € 40,6 εκ. γεγονός που καταδεικνύει ότι στο βαθμό που δεν
εξευρεθεί λύση η οποία να περιλαμβάνει χρηματοδότηση για κεφάλαιο κίνησης, θα οδηγήσει την εταιρεία σε
αδυναμία να καλύψει τις τρέχουσες υποχρεώσεις της τους επόμενους μήνες. Από τα μέσα του 2021 η εταιρεία
κατάφερε να εξασφαλίσει χρηματοδότηση από συνδεδεμένα μέρη ύψους € 2,43 εκ., αθροιστικά έως την
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
9 | 102
31/12/2023 (βλέπε σημ. 31) ενώ η ρευστότητα από την πώληση του ακινήτου της Εταιρείας στις 16 Οκτωβρίου
2023 στο Καλοχώρι του Δήμου Θεσσαλονίκη συνέβαλε εν μέρη στην κάλυψη των άμεσων αναγκών κεφαλαίου
κίνησης.
Το τίμημα από τη πώληση ανέρχεται σε Ευρώ 3.000.000 και έχει καταβληθεί πλήρως.
Από 01.01.2024 και μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων από το Διοικητικό
Συμβούλιο η χρηματοδότηση από συνδεδεμένα μέρη έχει αυξηθεί κατά € 625 χιλ. (βλ.σημείωση 33)
Παρόλα αυτά επί του παρόντος η διοίκηση της Εταιρείας δεν μπορεί να δεσμευτεί για την εξεύρεση περαιτέρω
χρηματοδότησης για την κάλυψη των αναγκών του κεφαλαίου κίνησης για τους επόμενους 12 μήνες. Κατά την
31/03/2024 υπάρχουν ληξιπρόθεσμες φορολογικές υποχρεώσεις ποσού Ευρώ 43,41 χιλ., και ληξιπρόθεσμες
φορολογικές υποχρεώσεις ποσού Ευρώ 1.350 χιλ. οι οποίες βρίσκονται σε ρύθμιση.
Με βάση όλα τα ανωτέρω και προκειμένου να παρασχεθεί η καλύτερη δυνατή πληροφόρηση στους χρήστες
των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και με στόχο να προσεγγίσει κατά το δυνατό την αξία των
περιουσιακών στοιχείων στην περίπτωση που η Εταιρεία αναγκαστεί σε παύση της λειτουργίας της, κρίθηκε
σκόπιμη η συνέχιση της εφαρμογής της βάσης κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων στη
«Ρευστοποιήσιμη Αξία» και για τις ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της
χρήσης 2023. Σύμφωνα με τη «Ρευστοποιήσιμη Αξία» η ανάκτηση των στοιχείων του ενεργητικού και ο
διακανονισμός των υποχρεώσεων θα πραγματοποιηθεί μέσω της ρευστοποίησης των στοιχείων του
ενεργητικού και όχι στο πλαίσιο των συνήθων εμπορικών της δραστηριοτήτων.
Σημειώνεται ωστόσο ότι μέχρι και την ημερομηνία έγκρισης των συνημμένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων η Διοίκηση δεν έχει θέσει σε εφαρμογή, ούτε έχει εγκρίνει κάποιο σχέδιο για την εθελοντική
εκκαθάριση της Εταιρείας, καθώς επίσης, δεν έχει προβεί σε στάση πληρωμών.
Κατά τη χρήση 1/1-31/12/2023 τα μεγέθη του Ομίλου παρουσίασαν τις πιο κάτω μεταβολές σε σχέση με την
αντίστοιχη προηγούμενη χρήση 1/1-31/12/2022.
Ποσά σε ‘000 Ευρώ
1/1-31/12/2023
1/1-31/12/2022
Κύκλος Εργασιών
4.959
5.076
Μικτά Κέρδη
1.244
1.267
Λειτουργικές Ζημίες
(347)
(2.121)
EBITDA
73
(1.713)
Ζημίες προ φόρων
(98)
(2.317)
Ζημίες περιόδου
(98)
(2.317)
Ζημίες μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας
(94)
(2.315)
Οι
πωλήσεις του Ομίλου
τη χρήση που έληξε 31/12/2023διαμορφώθηκαν στα €4.959 χιλ. από €5.076 χιλ. τη
συγκριτική χρήση του 2022 παρουσιάζοντας μείωση 2%.
Τα
μικτά κέρδη
διαμορφώθηκαν στα €1.244 χιλ. από €1.267 χιλ. την αντίστοιχη συγκριτική χρήση, καιτα
λειτουργικά αποτελέσματα είναι αρνητικά και διαμορφώθηκαν στο ποσό των €347 χιλ. έναντι του αρνητικού
ποσού,€2.121 χιλ. τη χρήση που έληξε31/12/2022. Η διαφορά οφείλεται κατά κύριο λόγο στην πώληση του
ακινήτου στο Καλοχώρι Θεσσαλονίκης στις 16/10/2023, όπου κατέγραψε κέρδος €1.814 χιλ, και στη διαγραφή
ποσού €516 χιλ, από την «IREP YALCO IRELAND DESIGNATED ACTIVITY COMPANY» λόγω της
αποπληρωμής ποσού €590 χιλ, των οφειλόμενων δανείων από το συνδεδεμένο μέρος «ΔΕΛΤΑ ΚΑΠΠΑ
ΟΙΚΙΑΚΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ».
Τα
κέρδη προ φόρων, χρηματοοικονομικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων, αποσβέσεων
(EBITDA)
διαμορφώθηκαν θετικά στα €73 χιλ. παρουσιάζοντας βελτίωση κατά €1.786
χιλ. Η διαφορά
οφείλεται στη βελτίωση των αποτελεσμάτων στη χρήση που έληξε 31/12/2023, λόγω της πώλησης του
ακινήτου στο Καλοχώρι Θεσσαλονίκης στις 16/10/2023, όπου προέκυψε κέρδος €1.814 χιλ..
Τα
καθαρά χρηματοοικονομικά έξοδα
διαμορφώθηκαν σε έσοδα €241 χιλ. από έξοδα €200 χιλ..
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
10 | 102
Τα
αποτελέσματα προ φόρων
, ανήλθαν σε ζημίες €98 χιλ. τη τρέχουσα χρήση από €2.317 χιλ. την
αντίστοιχη συγκριτική χρήση. Η διαφορά οφείλεται στη βελτίωση των αποτελεσμάτων στη χρήση που έληξε
31/12/2023, λόγω της πώλησης του ακινήτου στο Καλοχώρι Θεσσαλονίκης στις 16/10/2023 και της διαγραφής
μέρους των οφειλόμενων δανείων.
Τα
καθαρά αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας
διαμορφώθηκαν σε ζημίες
€94 χιλ. από ζημίες €2.315 χιλ. τη συγκριτική χρήση.
Εναλλακτικοί δείκτες μέτρησης απόδοσης («ΕΔΜΑ»)
Οι ΕΔΜΑ υπολογίζονται χρησιμοποιώντας τα ποσά από τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Οι
εναλλακτικοί δείκτες (ΕΔΜΑ) θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη πάντα σε συνδυασμό με τα οικονομικά
αποτελέσματα που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ και σε καμία περίπτωση δεν αντικαθιστούν αυτά.
Παραθέτουμε τους εναλλακτικούς δείκτες μέτρησης απόδοσης που αφορούν την οικονομική διάρθρωση και
αποδοτικότητα του Ομίλου και της Εταιρείας.
ΟΜΙΛΟΥ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
2023
2022
2023
2022
Κυκλοφορούν Ενεργητικό
0,34
0,30
0,34
0,30
Σύνολο Ενεργητικού
Πάγιο Ενεργητικό
0,66
0,70
0,66
0,70
Σύνολο Ενεργητικού
Σύνολο Υποχρεώσεων
12,18
9,44
12,32
9,65
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
και Υποχρεώσεων
Κυκλοφορούν Ενεργητικό
0,03
0,04
0,03
0,03
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Μικτά Αποτελέσματα
0,25
0,25
0,25
0,24
Κύκλος Εργασιών
ΕΒΙΤDA
Κύκλος Εργασιών
0,01
(0,34)
0,02
0,35
➢
Κυκλοφορούν Ενεργητικό/Σύνολο Ενεργητικού
Τα κονδύλια προκύπτουν αυτούσια από την Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης του Ομίλου. Ο Δείκτης
παρακολουθείταιαπό τη Διοίκηση καθώς αποτελεί κριτήριο αξιοποίησης των κεφαλαίων της Εταιρείας για τη
χρηματοδότηση του κεφαλαίου κίνησης της.
➢
Πάγιο Ενεργητικό/Σύνολο Ενεργητικού
Τα κονδύλια προκύπτουν αυτούσια από την Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης του Ομίλου. Ο Δείκτης
παρακολουθείται από τη Διοίκηση καθώς αποτελεί κριτήριο αξιοποίησης των κεφαλαίων της Εταιρείας για τη
χρηματοδότηση του πάγιου ενεργητικού της.
➢
Σύνολο Υπόχρεώσεων/Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
Τα κονδύλια προκύπτουν αυτούσια από την Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης του Ομίλου. Ο Δείκτης
παρακολουθείται από τη Διοίκηση ως κριτήριο της διάρθρωσης των Ιδίων Κεφαλαίων της.
➢
Κυκλοφορούν Ενεργητικό/Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Τα κονδύλια προκύπτουν αυτούσια από την Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης του Ομίλου. Ο Δείκτης
παρακολουθείταιαπό τη Διοίκηση καθώς αποτελεί κριτήριο της αξιολόγησης του κινδύνου ρευστότητας και
της δυνατότητας της να καλύψειτις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της για τους επόμενους δώδεκα μήνες.
➢
Μικτά Αποτελέσματα/Κύκλος Εργασιών
Τα κονδύλια προκύπτουν αυτούσια από την Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης του Ομίλου. Ο Δείκτης
παρακολουθείται από τη Διοίκηση καθώς αποτελεί κριτήριο αξιολόγησης του μικτού περιθωρίου κέρδους και
της απόκλισης από το “νεκρό σημείο” (breakevenpoint) που αντικατοπτρίζει το ποσό ακριβώς των πωλήσεων
με το οποίοη Εταιρεία καλύπτει το σύνολο των εξόδων της.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
11 | 102
➢
EBITDA/Κύκλος Εργασιών
Τα κονδύλια προκύπτουν αυτούσια από την Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης του Ομίλου εκτός του
EBITDAπου περιγράφεται στην επόμενη παράγραφο. Ο Δείκτης παρακολουθείται από τη Διοίκηση καθώς
αποτελεί κριτήριο αξιολόγησης για την κάλυψη των λειτουργικών εξόδων αφού αφαιρεθούν τόκοι,
αποσβέσεις, φόροι και λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα.
Ορισμός EBITDA:
Ο δείκτης EBITDA ορίζεται ως τα κέρδη/(Ζημιές) χρήσης προ φόρων, τόκων, χρηματοοικονομικών
αποτελεσμάτων, αποσβέσεων και απομειώσεων. Ο δείκτης EBITDA εξυπηρετεί στην καλύτερη ανάλυση των
λειτουργικών αποτελεσμάτων του Ομίλου.
*Υπολογισμός EBITDAΟμίλου
Ποσά σε ‘000 Ευρώ
ΟΜΙΛΟΣ
1/1-31/12/2023
1/1-31/12/2022
Ζημίες προ φόρων
(98)
(2.317)
(Έσοδα) / έξοδα από επενδύσεις
(8)
(3)
Χρηματοοικονομικά (έσοδα) / έξοδα
(241)
200
Αποσβέσεις
420
408
EBITDA
73
(1.713)
Η διαφορά οφείλεται κατά κύριο λόγο στην πώληση του ακινήτου στο Καλοχώρι Θεσσαλονίκης στις
16/10/2023, όπου προέκυψε κέρδος €1.814 χιλ,.
2.
Σημαντικά Γεγονότα
Τα σημαντικότερα γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά τη διάρκεια της χρήσης που έληξε31/12/2023 ήταν:
Γενικά
Στην Ελλάδα, η οικονομία συνέχισε κατά τη διάρκεια του 2023 να αναπτύσσεται με ικανοποιητικό αλλά
επιβραδυνόμενο ρυθμό, πολύ πιο ισχυρό πάντως από ό,τι στην ευρωζώνη.
Ο γενικός πληθωρισμός σημείωσε
σημαντική επιβράδυνση, πρωτίστως λόγω της συνεχιζόμενης
υποχώρησης των τιμών των ενεργειακών
αγαθών. Ωστόσο, οι ανοδικές πιέσεις στις τιμές των επεξεργασμένων τροφίμων, των μη ενεργειακών
βιομηχανικών αγαθών και των υπηρεσιών διατήρησαν τον πυρήνα του πληθωρισμού σε υψηλά επίπεδα.
Συγκεκριμένα, ο εναρμονισμένος πληθωρισμός κατά τη διάρκεια του 2023 επιβραδύνθηκε σημαντικά, κυρίως
λόγω της μεγάλης υποχώρησης των τιμών των ενεργειακών αγαθών. Ειδικότερα, αποκλιμακώθηκε από 7,3%
τον Ιανουάριο σε 2,9% το Νοέμβριο. Ωστόσο, ο γενικός δείκτης χωρίς την ενέργεια κατέγραψε υψηλούς
ρυθμούς.
Αναμένεται περαιτέρω αποκλιμάκωση του εναρμονισμένου πληθωρισμού μέσα στο επόμενο έτος, καθώς όλες
οι συνιστώσες του προβλέπεται ότι θα κινηθούν πλέον καθοδικά, με εξαίρεση την ενέργεια. Το διεθνές
περιβάλλον όμως και ιδιαιτέρως οι γεωπολιτικές εξελίξεις δημιουργούν κλίμα αβεβαιότητας με έντονους
ανοδικούς κινδύνους.
Ειδικότερα
Συνέπεια των ανωτέρω γεγονότων,
οι πωλήσεις της Εταιρείας εμφάνισαν μικρή μείωση της τάξης του 2% σε
σχέση με την αντίστοιχη περίοδο του 2022, όπως και το μικτό περιθώριο κέρδους μειώθηκε κατά 2%.
Επιπρόσθετα, η Εταιρεία έχει λειτουργικά κέρδη € 169 χιλ. έναντι ζημίας € 2.121 χιλ. την αντίστοιχη περίοδο
του 2022, επηρεασμένα από στην πώληση του ακινήτου στο Καλοχώρι Θεσσαλονίκης στις 16/10/2023, όπου
κατέγραψε κέρδος €1.814 χιλ, και στη διαγραφή ποσού €516 χιλ, από την «IREP YALCO IRELAND
DESIGNATED ACTIVITY COMPANY» λόγω της αποπληρωμής ποσού €590 χιλ, των οφειλόμενων δανείων
από το συνδεδεμένο μέρος «ΔΕΛΤΑ ΚΑΠΠΑ ΟΙΚΙΑΚΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ».
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
12 | 102
Επίσης, με απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της 15/05/2023, αποφασίστηκε στο
πλαίσιο ενεργειών για την αποπληρωμή υποχρεώσεων της εταιρείας και την ενίσχυση των ταμειακών
διαθεσίμων της, η πώληση των κατωτέρων περιγραφόμενων ακινήτων της κυριότητάς της, έναντι τιμήματος
τριών εκατομμυρίων ευρώ (€ 3.000.000), προς την εταιρεία με την επωνυμία «ΔΕΛΤΑ ΚΑΠΠΑ ΟΙΚΙΑΚΑ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», η οποία είναι συνδεδεμένη εταιρεία, με την
ταυτόχρονη μίσθωση των ακινήτων για τη συνέχιση της δραστηριότητάς της.
Η εν λόγω συναλλαγή
αξιολογήθηκε από ανεξάρτητη εταιρεία ορκωτών λογιστών – ελεγκτών όπου κρίθηκε δίκαιη και εύλογη για
την Εταιρεία και όλους τους μετόχους της σύμφωνα με το άρθρο 101 παρ.1 του Ν.4548/2018.
Παράλληλα, αποφασίστηκε η υπογραφή συμφωνητικού μίσθωσης πενταετούς διάρκειας μεταξύ της Εταιρείας
και της Συνδεδεμένης Εταιρείας για τη μίσθωση κτηριακών εγκαταστάσεων που βρίσκονται εντός του
παραπάνω αγροτεμαχίου.
3.
Πορεία και εξέλιξη της χρήσης 2024
Το 2024 βρίσκει την Ευρώπη να προσπαθεί να ξεπεράσει τις αρνητικές συνέπειες της ενεργειακής κρίσης που
εκδηλώθηκαν κύρια μέσω των αυξημένων επιτοκίων και των συνεχών ανατιμήσεων στην ενέργεια και στα
είδη διατροφής. Η Ελλάδα παρά τους θετικούς ρυθμούς ανάπτυξης βλέπει τα χαμηλά και τα μεσαία
εισοδήματα να πλήττονται από την ακρίβεια και επιτόκια των δανείων.
Γενικότερα, η Ευρώπη μπορεί στα
επόμενα έτη να τεθεί αντιμέτωπη με ενδεχόμενους κινδύνους όπως κρίση
στην Μέση Ανατολή όπου συνεχίζονται ακόμη οι επιθέσεις των ανταρτών Χούθι στα εμπορικά πλοία στα
στενά της Ερυθράς θάλασσας. Η κατάσταση αυτή μπορεί να οδηγήσει σε περαιτέρω αύξηση του πληθωρισμού
και σε ενδεχόμενη κλιμάκωση που μπορεί να προξενήσει νέα ενεργειακή κρίση με ανατροπή του
δημοσιονομικού σχεδιασμού των χωρών της Ευρώπης και νέα επιδείνωση της Ευρωζώνης. Η διατήρηση των
υψηλών επιτοκίων λόγω αβεβαιότητας μπορεί να οδηγήσει σε αθέτηση εξυπηρέτησης δανείων με αποτέλεσμα
μια νέα χρηματοπιστωτική κρίση που θα έπληττε και το ελληνικό τραπεζικό σύστημα. Παρά τις προβλέψεις
για ισχνή ανάπτυξη της ευρωζώνης, εάν η κατάσταση στην μέση ανατολή επιδεινωθεί και εάν η ευρωπαϊκή
κεντρική τράπεζα δεν μειώσει τα επιτόκια μέσα στο 2024, υπάρχει ο φόβος για νέο κύκλο πληθωρισμό με
αρνητικές συνέπειες στις ευρωπαϊκές χώρες και στην Ελλάδα. Επίσης, ακόμη η Ευρώπη επιχειρεί να
διαχειριστεί τις συνέπειες του πολέμου στην Ουκρανία, με επίσημους παράγοντες στην ευρωπαϊκή διοίκηση
να προετοιμάζουν για ακόμη πιο δύσκολες ημέρες για την Ευρώπη.
Ωστόσο, οι προβλέψεις για το ΑΕΠ στην Ελλάδα εκτιμούν ανάπτυξη της τάξης 2% - 2.3% στο 2024. Επίσης,
για το σύνολο της εξαετίας 2023 – 2028 προβλέπεται μέσος ετήσιος ρυθμός μεγέθυνσης 2.1% με το
πραγματικό ΑΕΠ της Ελλάδας στο 2028 να φθάνει το 89.8% του επιπέδου του 2007, δηλαδή πριν ξεσπάσει η
κρίση χρέους. Όσον αφορά στον πληθωρισμό οι προβλέψεις εκτιμούν για το 2024 επίπεδα στο 2.6%, με μέσο
ετήσιο πληθωρισμό στην εξαετία 2023 – 2028, 2.4%. Τέλος, η ανεργία εκτιμάται ότι θα κινηθεί μειούμενο στο
10.1% στο 2024 με τις προβλέψεις να δείχνουν ποσοστό ανεργίας 8.2% στο 2028.
Η πορεία της εταιρείας κατά το τρέχον έτος
2024,αναμένεται να κυμανθεί στα ίδια περίπου επίπεδα με το
2023. Πιο συγκεκριμένα, ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας και του Ομίλου για το 2024, με βάση και τα
στοιχεία του Α τριμήνου 2024, αναμένεται να παραμείνει σταθερός στα ίδια περίπου επίπεδα. Η εκτίμηση
αυτή της Διοίκησης στηρίζεται στο γεγονός πως εάν δεν εξευρεθεί λύση για την κάλυψη του χρηματοδοτικού
κενού, η εταιρία δεν θα μπορεί να εκμεταλλευτεί το γενικότερο θετικό κλίμα της ελληνικής οικονομίας αφενός
και αφετέρου την αυξανόμενη ζήτηση του HO.RE.CA, των παραγγελιών για τα δύο brands ΙΩΝΙΑ και FEST
και για οικιακό εξοπλισμό.
Παράλληλα η διοίκηση, υπό αυτές τις συνθήκες και παρόλο τις πληθωριστικές πιέσεις που παρατηρούνται
στις πρώτες ύλες και γενικότερα στη λήψη υπηρεσιών έχει θέσει ως στόχο και προβαίνει σε ενέργειες για τον
περιορισμό των λειτουργικών εξόδων με σκοπό να περιορίσει όσο τον δυνατόν τις ζημιές από την λειτουργία
της για την χρήση 2024. Περαιτέρω η διοίκηση προβαίνει σε ενέργειες για την αποκατάσταση των πιστωτικών
ορίων των προμηθευτών της καθώς και των περιορισμό των παρεχόμενων πιστώσεων προς τους πελάτες της.
Στις 04/01/2024 η Εταιρεία σύναψε δάνειο με
τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και κύριο μέτοχο κ. Σωκράτη
Κωνσταντίνου ποσό ύψους
€
41.000 και το επιτόκιο που έχει οριστεί είναι σταθερό 5%.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
13 | 102
Στις 02/02/2024 η Εταιρεία σύναψε δάνειο με
τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και κύριο μέτοχο κ. Σωκράτη
Κωνσταντίνου ποσό ύψους
€
49.480,01 και το επιτόκιο που έχει οριστεί είναι σταθερό 5%.
Στις 29/02/2024 η Εταιρεία σύναψε δάνειο με
τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και κύριο μέτοχο κ. Σωκράτη
Κωνσταντίνου ποσό ύψους
€
50.000 και το επιτόκιο που έχει οριστεί είναι σταθερό 5%. Την ίδια ημερομηνία η
Εταιρεία σύναψε δάνειο με το συνδεδεμένο μέρος «ΔΕΛΤΑ ΚΑΠΠΑ ΟΙΚΙΑΚΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» ποσό ύψους
€
373.000 και το επιτόκιο που έχει οριστεί
είναι Euribor 6 μηνών
πλέον περιθωρίου 5%.
Στις 05/03/2024 η Εταιρεία σύναψε δάνειο με
τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και κύριο μέτοχο κ. Σωκράτη
Κωνσταντίνου ποσό ύψους
€
56.684,11 και το επιτόκιο που έχει οριστεί είναι σταθερό 5%.
Στις 28/03/2024 η Εταιρεία σύναψε δάνειο με
τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και κύριο μέτοχο κ. Σωκράτη
Κωνσταντίνου ποσό ύψους
€
55.000 και το επιτόκιο που έχει οριστεί είναι σταθερό 5%.
Εάν εξευρεθεί
λύση που να διασφαλίζει την συνέχιση των δραστηριοτήτων της εταιρείας, τότε μπορούν να
δημιουργηθούν προϋποθέσεις θετικής επανάκαμψης της εταιρείας, στο χώρο που δραστηριοποιείται. Όπως
όμως αναφέρεται στην παρ. 1 ανωτέρω η διοίκηση δεν μπορεί επί του παρόντος να δεσμευτεί για την εξεύρεση
λύσης.
4.
Κίνδυνοι και Αβεβαιότητες
α)Κίνδυνος επιτοκίων
Τα έσοδα του Ομίλου και της Εταιρείας καθώς και οι λειτουργικές ταμειακές ροές είναι γενικά ανεξάρτητες
από τις διακυμάνσεις επιτοκίων στην αγορά διότι ο Όμιλος δεν διαθέτει άλλα έντοκα περιουσιακά στοιχεία
ενεργητικού εκτός από καταθέσεις όψεως. Ως εκ τούτου, ο κίνδυνος επιτοκίων από τις τραπεζικές καταθέσεις
θεωρείται περιορισμένος.
Η έκθεση σε κινδύνους οι οποίοι οφείλονται σε διακύμανση επιτοκίων επί των δανειακών υποχρεώσεων
προέρχεται από τις μεταβολές στις τιμές του επιτοκίου Euribor.
Με βάση
την από 22/09/2021 επιστολή που έλαβε η Εταιρεία από την διαχειρίστρια των καταγγελμένων
δανείων εταιρεία
«B2Capital» όπως μετονομάστηκε σε
«VERALTISASSETMANAGEMENT», το επιτόκιο
θεωρείται μηδενικό από την 29/07/2021 κι έκτοτε με συνέπεια η έκθεση της Εταιρεία και του Ομίλου σε
κίνδυνο επιτοκίου να υφίσταται μόνο για
δάνεια από συνδεδεμένα μέρη ποσού σε Ευρώ 2,47 εκ. περίπου.
Εάν τα υφιστάμενα επιτόκια μεταβληθούν 50 μονάδες βάσης υψηλότερα ή χαμηλότερα, κρατώντας σταθερές
τις υπόλοιπες μεταβλητές, τα αποτελέσματα και η καθαρή θέση του Ομίλου θα αυξηθούν ή μειωθούν
αντίστοιχα κατά περίπτωση περίπου € 11,03 χιλ. (2022: €5,5 χιλ.).
β)Κίνδυνος συναλλάγματος
Η Μητρική Εταιρεία δεν είναι εκτεθειμένη σε σημαντικό συναλλαγματικό κίνδυνο για τις αγορές της σε ξένο
νόμισμα (κυρίως δολάρια).
Το ποσοστό των αγορών σε ξένο νόμισμα έχει περιοριστεί σημαντικά τα τελευταία έτη, καθώς η Εταιρεία έχει
επιλέξει να επικεντρωθεί στην αγορά εμπορευμάτων από Ευρωπαϊκές χώρες. Η Διοίκηση παρακολουθεί από
πολύ κοντά την εξέλιξη των συναλλαγματικών ισοτιμιών αναπροσαρμόζοντας την τιμολογιακή της πολιτική σε
περιόδους έντονων διακυμάνσεων περιορίζοντας με τα μέσα αυτά τον συναλλαγματικό κίνδυνο.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
14 | 102
γ) Πιστωτικός Κίνδυνος
Ο Όμιλος και η Εταιρεία δραστηριοποιούνται κατά κύριο λόγο στην χονδρική πώληση και λιγότερο στη
λιανική. Συνεπώς πιθανός πιστωτικός κίνδυνος αφορά κατά κύριο λόγο στην αδυναμία εκπλήρωσης
υποχρεώσεων πελατών χονδρικής.
Ο Όμιλος διαθέτει οργανωμένο τμήμα Πιστωτικού Ελέγχου το οποίο αξιοποιεί με συστηματικό τρόπο την
παρεχόμενη πληροφόρηση από το μηχανογραφικό σύστημα, σχετικά με το μέγεθος και τη χρονική έκταση των
πιστώσεων αλλά και κάθε διαθέσιμο μέσο έγκαιρης και έγκυρης πληροφόρησης που αφορά την οικονομική
κατάσταση των πελατών του Ομίλου και παρεμβαίνει με άμεση πληροφόρηση προς τη Διοίκηση.
Παράλληλα με τα παραπάνω, οι εταιρείες του Ομίλου αξιολογώντας και σταθμίζοντας τους υφιστάμενους
κινδύνους σχηματίζουν κάθε χρόνο σχετική πρόβλεψη που επιβαρύνει τα αποτελέσματα της χρήσης.
δ) Κίνδυνος Αποθεμάτων
Η προϊοντική συλλογή των εταιρειών του Ομίλου αποτελείται από διαρκή κατά κύριο λόγο καταναλωτικά
προϊόντα μη υποκείμενα στη φθορά του χρόνου. Η περιοδική ανανέωση της προϊοντικής συλλογής
εξασφαλίζει τη διάθεσή τους και ελαχιστοποιεί την πιθανότητα εμπορικής απαξίωσης των ειδών.
Η αξία όλων των αποθεμάτων είναι ασφαλισμένη σε γνωστές ασφαλιστικές εταιρείες πρώτης κατηγορίας,
κατά παντός κινδύνου και σε τιμές αντικατάστασης.
Οι εταιρείες του Ομίλου διατηρούν ανά τον κόσμο εκτεταμένο κατάλογο προμηθευτών και κανείς εξ αυτών δε
συμμετέχει στο συνολικό κύκλο εργασιών με ποσοστό μεγαλύτερο του 15%. Ο Όμιλος, σε κάθε περίοδο
αναφοράς, διενεργεί αποτίμηση των αποθεμάτων στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ του κόστους κτήσης και της
καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η ρευστοποιήσιμη αξία υπολογίζεται με βάση τις βέλτιστες διαθέσιμες
πληροφορίες οι οποίες αντανακλούν τις τρέχουσες συνθήκες αγοράς.
Εξαιτίας της αλλαγής στη βάση παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με ισχύ από 31/12/2017,
η εκτιμώμενη αξία πώλησης των αποθεμάτων εκτιμήθηκε διενεργώντας την υπόθεση ότι ο Όμιλος προβαίνει
σε σταδιακή εθελοντική εκκαθάριση του Ενεργητικού. Στα πλαίσια αυτά, διαμορφώνονται ειδικοί όροι στη
διαδικασία διαπραγμάτευσης και στο τίμημα που θα συμφωνηθεί μεταξύ των μερών για την πώληση των
αποθεμάτων. Συνεπεία του γεγονότος αυτού διενεργήθηκαν εκτιμήσεις για την απομείωση αποθεμάτων
λαμβάνοντας υπόψη ως παραδοχές ότι, δεν θα υφίσταται ενεργό το πλήρες ανθρώπινο δυναμικό πωλήσεων
της Εταιρείας, το υφιστάμενο δίκτυο πωλήσεων/πελατών και δεν θα μπορούν να πραγματοποιηθούν νέες
αγορές για την κάλυψη τυχόν ελλειμμάτων σε συγκεκριμένους κωδικούς αποθεμάτων. Κατά συνέπεια,σε
περίπτωση που προκύψει ανάγκη μαζικής αναγκαστικής πώλησης των αποθεμάτων, αυτά θα διατεθούν με
σημαντικές εκπτώσεις επί του κόστους κτήσης τους.
Την
03/06/2019
επιδόθηκε
στην
Εταιρεία
«Εξώδικη
γνωστοποίηση,
πρόσκληση
και
αναγγελία
σταθεροποίησης κυμαινόμενης ασφάλειας» για τη σταθεροποίηση της κυμαινόμενης ασφάλειας που είχε
συσταθεί σε βάρος ομάδας εμπορευμάτων η οποία καταχωρήθηκε στο αρμόδιο Ενεχυροφυλακείο
Θεσσαλονίκης στις 27/06/2019.
ε) Κίνδυνος Ρευστότητας
Κατά την 31/12/2023, το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρείας όπως εμφανίζονται στην εταιρική και
ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης έχει καταστεί αρνητικό και κατά συνέπεια συντρέχει
λόγος εφαρμογής του άρθρου 119 Ν. 4548/2018. Περαιτέρω, τα λειτουργικά αποτελέσματα του Ομίλου για τη
χρήση που έληξε 31/12/2023είναι αρνητικά ποσού €347 χιλ., ενώ τη συγκριτική χρήση ήταν αρνητικά € 2.121
χιλ. Η διαφορά οφείλεται στη πώληση του ακινήτου στο Καλοχώρι Θεσσαλονίκης στις 16/10/2023 και στη
διαγραφή μέρους των οφειλόμενων δανείων. Αναφορικά με το κεφάλαιο κίνησης, έχει καταστεί αρνητικό για
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
15 | 102
τον Όμιλο και την Εταιρεία, καθώς το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του Ομίλου και της
Εταιρείας υπερβαίνουν το σύνολο των κυκλοφορούντων στοιχείων του ενεργητικού κατά ποσό € 40.582χιλ.
και € 40.540χιλ. αντίστοιχα.
Επιπρόσθετα, τραπεζικές δανειακές υποχρεώσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που ανέρχονται σε € 34,5εκ.
έχουν καταγγελθεί και ως εκ τούτου είναι άμεσα απαιτητές.
Ο ταμειακός προγραμματισμός στον οποίο έχει προβεί η Διοίκηση για τους επόμενους δώδεκα μήνες
καταδεικνύει ότι οι προβλεπόμενες ταμειακές εισροές υπολείπονται σημαντικά των υποχρεώσεων για την
εύρυθμη λειτουργία της εταιρείας.
Συνεπεία των σημαντικά αρνητικών οικονομικών μεγεθών αλλά και των σημαντικών θεμάτων ρευστότητας
του Ομίλου και προκειμένου να παρασχεθεί η καλύτερη δυνατή πληροφόρηση στους χρήστες των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων, με στόχο να προσεγγίσει κατά το δυνατό την αξία των περιουσιακών
στοιχείων σε περίπτωση που η Εταιρεία παύσει τη λειτουργία της, κρίθηκε σκόπιμη η συνέχιση της εφαρμογής
της βάσης κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων και για τις ετήσιες Ενοποιημένες και Εταιρικές
χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2023 στη «Ρευστοποιήσιμη Αξία».
Σύμφωνα με τη «Ρευστοποιήσιμη Αξία» η ανάκτηση των στοιχείων του ενεργητικού και ο διακανονισμός των
υποχρεώσεων θα πραγματοποιηθεί μέσω της ρευστοποίησης των στοιχείων του ενεργητικού και όχι στα
πλαίσια των συνήθων εμπορικών της δραστηριοτήτων (σημ. 2).
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
16 | 102
5.
Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη (σύμφωνα με το αρθρ. 2 παρ.4 του ν. 3016/2002)
Όλες οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη έχουν διενεργηθεί βάσει της αρχής των ίσων αποστάσεων
(σύμφωνα με τους συνήθεις εμπορικούς όρους για αντίστοιχες συναλλαγές με τρίτους). Οι σημαντικές
συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη, όπως ορίζονται από το Δ.Λ.Π. 24, περιγράφονται αναλυτικά στη σημ. 31
των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων
.
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
1/1/2023-31/12/2023
1/1/2022-31/12/2022
1/1/2023-31/12/2023
1/1/2022-31/12/2022
Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών
προς Θυγατρικές
-
-
91.291
195.480
Σύνολο
-
-
91.291
195.480
Αγορές αγαθών και υπηρεσιών
από Θυγατρικές
-
-
63
6.299
από λοιπά συνδεδεμένα μέρη
192.745
141.735
192.745
141.735
Σύνολο
192.745
141.735
192.808
148.034
Πωλήσεις παγίων προς λοιπά
συνδεδεμένα μέρη
3.000.000
-
3.000.000
-
Σύνολο
3.000.000
-
3.000.000
-
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Απαιτήσεις
Εμπορικές απαιτήσεις από
θυγατρικές
-
-
459.775
420.818
Σύνολο
-
-
459.775
420.818
Υποχρεώσεις
Εμπορικές υποχρεώσεις στις
θυγατρικές
-
-
9.666
31.666
Εμπορικές υποχρεώσεις από λοιπά
συνδεδεμένα μέρη
444.159
390.025
444.159
390.025
Δανειακές υποχρεώσεις από λοιπά
συνδεδεμένα μέρη
1.644.392
1.360.582
1.644.392
1.360.582
Σύνολο
2.088.551
1.750.607
2.098.217
1.782.273
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
1/1/2023-31/12/2023
1/1/2022-31/12/2022
1/1/2023-31/12/2023
1/1/2022-31/12/2022
Συναλλαγές και αμοιβές
διευθυντικών στελεχών και μέλη
της διοίκησης
248.345
245.845
233.945
231.445
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Απαιτήσεις από διευθυντικά
στελέχη και μέλη της διοίκησης
930
498
-
-
Υποχρεώσεις προς διευθυντικά
στελέχη και μέλη της διοίκησης
206.752
127.523
206.752
127.523
Από τα μέσα του 2021 η εταιρεία κατάφερε να εξασφαλίσει χρηματοδότηση από συνδεδεμένα μέρη ύψους € 2
εκ. περίπου αθροιστικά έως την 31/12/2023 , το υπόλοιπο της οποίας ανέρχεται την 31/12/2023 σε € 1,6 εκ.
για την εξόφληση ληξιπρόθεσμών φορολογικών και ασφαλιστικών υποχρεώσεων και εν γένει την κάλυψη
αναγκών κεφαλαίου κίνησης.
Για τα δάνεια από συνδεδεμένα μέρη τα επιτόκια καθορίζονται ως εξής:
Για το δάνεια που σύναψε η Εταιρεία με
τον Διευθ. Σύμβουλο και κύριο μέτοχο κ. Σωκράτη Κωνσταντίνου στις
29/12/2023 ποσό ύψους
€
50.000, το επιτόκιο που έχει οριστεί είναι σταθερό 5%.
Για το δάνεια που σύναψε η Εταιρεία με
τον Διευθ. Σύμβουλο και κύριο μέτοχο κ. Σωκράτη Κωνσταντίνου στις
09/10/2023 ποσό ύψους
€
100.000, το επιτόκιο που έχει οριστεί είναι σταθερό 5%.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
17 | 102
Για το δάνεια που σύναψε η Εταιρεία με
τον Διευθ. Σύμβουλο και κύριο μέτοχο κ. Σωκράτη Κωνσταντίνου στις
08/09/2023 ποσό ύψους
€
30.000, το επιτόκιο που έχει οριστεί είναι σταθερό 5%.
Για το δάνεια που σύναψε η Εταιρεία με
τον Διευθ. Σύμβουλο και κύριο μέτοχο κ. Σωκράτη Κωνσταντίνου στις
18/05/2023 ποσό ύψους
€
150.000, το επιτόκιο που έχει οριστεί είναι σταθερό 5%.
Για το δάνεια που σύναψε η Εταιρεία με
τον Διευθ. Σύμβουλο και κύριο μέτοχο κ. Σωκράτη Κωνσταντίνου στις
30/05/2023 ποσό ύψους
€
100.000, το επιτόκιο που έχει οριστεί είναι σταθερό 5%.
Για το δάνεια που σύναψε η Εταιρεία με
τον Διευθ. Σύμβουλο και κύριο μέτοχο κ. Σωκράτη Κωνσταντίνου στις
01/04/2023 ποσό ύψους
€
28.000, το επιτόκιο που έχει οριστεί είναι σταθερό 5%.
Για το δάνεια που σύναψε η Εταιρεία με
τον Διευθ. Σύμβουλο και κύριο μέτοχο κ. Σωκράτη Κωνσταντίνου στις
10/03/2023 ποσό ύψους
€
60.000, το επιτόκιο που έχει οριστεί είναι σταθερό 5%.
Για το δάνεια που σύναψε η Εταιρεία με
τον Διευθ. Σύμβουλο και κύριο μέτοχο κ. Σωκράτη Κωνσταντίνου στις
02/01/2023 ποσό ύψους
€
100.000, το επιτόκιο που έχει οριστεί είναι σταθερό 5%.
Για τα δάνεια που σύναψε η Εταιρεία με τον Διευθ. Σύμβουλο και κύριο μέτοχο κ. Σωκράτη Κωνσταντίνου στις
21/06/2022 ποσό ύψους € 111.111 και 14/12/2022 ποσό ύψους € 55.555 το επιτόκιο που έχει οριστεί είναι
σταθερό 5%.
Για το δάνεια που σύναψε η Εταιρεία με τον Διευθ. Σύμβουλο και κύριο μέτοχο κ. Σωκράτη Κωνσταντίνου στις
04/04/2022 ποσό ύψους € 188.000, το επιτόκιο που έχει οριστεί είναι Euribor 3 μηνών πλέον περιθωρίου 5%.
Για το δάνεια που σύναψε η Εταιρεία με τη συνδεδεμένη εταιρεία «REALSIMPLECORPS.R.L»,
στις 3/3/2022
ποσό ύψους
€
80.000, το επιτόκιο που έχει οριστεί είναι σταθερό 5%.
Τέλος κατά τη τρέχουσα περίοδο ποσό δανείου ύψους €0,5 εκ.
που όφειλε η Εταιρεία στην IREP YALCO
IRELAND DESIGNATED ACTIVITY COMPANY» μειώθηκε μέσω της αποπληρωμής ποσού €590 χιλ. από το
συνδεδεμένο μέρος «ΔΕΛΤΑ ΚΑΠΠΑ ΟΙΚΙΑΚΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
το οποίο και αποτελούσε εγγυητή μέρους των δανείων. Για την ανωτέρω συναλλαγή η Εταιρεία αποζημιώνει
το συνδεδεμένο μέρος για το κόστος δανεισμού στο οποίο προέβη, ήτοι Euribor 3 μηνών πλέον περιθωρίου
4,25%.
Μη χρηματοοικονομική πληροφόρηση
Περιγραφή του επιχειρηματικού μοντέλου
Η YALCO - Σωκράτης Δ. Κωνσταντίνου & Υιός Α.Ε. ιδρύθηκε στη Δράμα το 1920 και εξελίχθηκε σε μία από τις
κορυφαίες ελληνικές εταιρίες στο χώρο του εμπορίου. Έχοντας κατακτήσει τη θέση του μεγαλύτερου
διανομέα ειδών οικιακής χρήσης και ξενοδοχειακού εξοπλισμού στην Ελλάδα, διακινεί κατ’ αποκλειστικότητα
προϊόντα φημισμένων Ευρωπαϊκών, Αμερικανικών και Ασιατικών οίκων.
Παράλληλα, δραστηριοποιείται στην παραγωγή αντικολλητικών μαγειρικών σκευών με την επωνυμία FEST με
σημαντικό μερίδιο στην Ελληνική αγορά και εξαγωγές σε περισσότερες από 25 χώρες. Η Εταιρία εμπορεύεται
επίσης στον κλάδο των οικιακών ειδών, είδη με την επωνυμία ΙΩΝΙΑ.
Η Εταιρία διαθέτει γραφεία και εκθεσιακούς χώρους στην Αθήνα και τη Θεσσαλονίκη. Από το 2008 έχει ως
βάση της διανεμητικής της δραστηριότητας τα Οινόφυτα Βοιωτίας, με κέντρο αποθήκευσης και διανομής.
Εταιρική διακυβέρνηση
Η εταιρεία YALCO - Σωκράτης Δ. Κωνσταντίνου & Υιός Α.Ε υπόκειται στις διατάξεις του ν. 4706/2020 «περί
Εταιρικής Διακυβέρνησης Ανωνύμων Εταιρειών» σε συνδυασμό με τα άρθρα του ν. 4548/2018 και έχει
υιοθετήσει και εφαρμόζει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
18 | 102
Ανθρώπινο δυναμικό
Αναγνωρίζοντας το ανθρώπινο δυναμικό ως το σημαντικότερο συντελεστή της επιτυχίας και της διαχρονικής
της εξέλιξης, η εταιρία παρέχει ένα σύγχρονο, υποστηρικτικό και ευχάριστο περιβάλλον εργασίας.
Παράλληλα, μεριμνά για την ενίσχυση της εσωτερικής επικοινωνίας, την καλλιέργεια κλίματος εμπιστοσύνης
και την ενίσχυση της συνεργασίας ανάμεσα σε εργαζόμενους όλων των κλάδων και βαθμίδων.
Οι παροχές της Εταιρίας στους εργαζομένους της περιλαμβάνουν:
•
Υλοποίηση
εκπαιδευτικών προγραμμάτων στο προσωπικό όλων των βαθμίδων
•
Επένδυση
στην υγεία των εργαζομένων, με τη θεσμοθέτηση του ιατρού εργασίας, την παροχή ιδιωτικής
ασφαλιστικής κάλυψης και την παροχή μερικού επιδόματος τοκετού
•
Συνεργασία
με άλλες εταιρίες για την παροχή προνομιακών τιμολογίων σε προϊόντα και υπηρεσίες για
τους εργαζόμενους της εταιρίας (π.χ. νοσοκομεία, διαγνωστικά κέντρα, εμπορικές εταιρίες κτλ.).
Περιβαλλοντικά θέματα
Στα πλαίσια της οικολογικής αφύπνισης που χαρακτηρίζει τον όμιλο µας η εταιρεία ακολουθεί τις αρχές της
προστασίας του περιβάλλοντος (Α.Μ. 1027)
•
Ο ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ τόσο ο κινητός όσο και εκείνος παραγωγής προϊόντων είναι ο
πλέον σύγχρονος και συμβατός με το περιβάλλον.
•
Περιμετρικά των εγκαταστάσεων της εταιρείας στα Οινόφυτα Βοιωτίας η εταιρεία έχει υλοποιήσει
ΦΥΤΕΥΣΗ ΔΕΝΔΡΩΝ.
•
Έχει τοποθετήσει στο χώρο των γραφείων κάδους συλλογής µπαταριών και χαρτιού για ανακύκλωση
Πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης
Η Διοίκηση της Εταιρείας δεσμεύεται για την εφαρμογή της Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης, σε όλα τα
επίπεδα και τους τομείς δραστηριοποίησής της.
Το εταιρικό συμφέρον και η ανταγωνιστικότητα της Εταιρείας συνδέεται με τη βιωσιμότητά της, η οποία
καθορίζεται από τον αντίκτυπο των δραστηριοτήτων της Εταιρείας.
Στόχος της Εταιρείας είναι να δημιουργεί
αξία για τους πελάτες, τους ανθρώπους και τους μετόχους αλλά και
την κοινωνία, παρέχοντας προϊόντα και υπηρεσίες για καλύτερη ζωή.
Στο πλαίσιο αυτό η Εταιρεία
φροντίζει :
Για τους Ανθρώπους
-
με τη δημιουργία και διαφύλαξη των θέσεων εργασίας σε
εργασιακό περιβάλλον αξιοκρατίας και ίσων
ευκαιριών.
-
την επένδυση στην εκπαίδευση, ανάπτυξη και αξιοκρατική αξιολόγηση
-
με ασφαλές εργασιακό περιβάλλον μέσω
Πολιτικής Υγιεινής και Ασφάλειας.
-
με παροχή υγιούς και ασφαλούς περιβάλλοντος
για τους συνεργάτες και επισκέπτες
και την ασφαλή
μετακίνηση και τη διευκόλυνση ατόμων με αναπηρία στις εγκαταστάσεις της Εταιρείας.
Για τις τοπικές κοινωνίες
-
στήριξη και οικοδόμηση σχέσεων
εμπιστοσύνης, αλληλεγγύης και αμοιβαίου σεβασμού με τις τοπικές
κοινωνίες μέσα στις οποίες δραστηριοποιείται.
Για την οικονομική ανάπτυξη
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
19 | 102
-
με τη συνεχή βελτίωση των σχέσεων με τους προμηθευτές και τους συνεργάτες , μέσω της επικοινωνίας
των όρων συνεργασίας και του βασικού πλαισίου αρχών και αξιών που πρέπει να διέπουν τη μεταξύ μας
συνεργασία
-
με προσφορά ποιοτικών και προσιτών προϊόντων που πληρούν τα διεθνή Standards ποιότητας και
ασφάλειας.
-
με την διερεύνηση της
αποτελεσματικότερης αξιοποίησης της τεχνολογίας στις δραστηριότητες της
Εταιρείας.
Εταιρική Διακυβέρνηση
-
Τήρηση νομοθεσίας και εφαρμογή δικλείδων
ελέγχου συμμόρφωσης με τους
κανόνες που αφορούν τη
δραστηριότητα της Εταιρείας.
-
Εφαρμογή
Κώδικα Δεοντολογίας και σχετικές πολιτικές.
-
Υιοθέτηση του Ελληνικού
Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης για τις εισηγμένες εταιρείες.
-
Υιοθέτηση πολιτικών που
επιτρέπει τη στενή σχέση με τους
επενδυτές, με απώτερο σκοπό τη δημιουργία
περαιτέρω αξίας για τους μετόχους.
-
Αξιολόγηση και διαχείριση επιχειρηματικών κινδύνων με σκοπό τη διασφάλιση των συμφερόντων όλων
των ενδιαφερόμενων μερών.
-
Σύσταση επιτροπών και υιοθέτηση πολιτικών για την ενίσχυση της διαφάνειας και την παρεμπόδιση και
καταπολέμηση της απάτης, της διαφθοράς και δωροδοκίας και κάθε συμπεριφοράς που αντίκειται στον
Κώδικα Δεοντολογίας.
Για το περιβάλλον
-
υλοποίηση δράσεων
για την προστασία του περιβάλλοντος, τη μείωση του περιβαλλοντικού μας
αποτυπώματος, την ορθή διαχείριση της ενέργειας και τη μείωση των εκπομπών αερίων του
θερμοκηπίου,
την εξοικονόμηση και ανακύκλωση φυσικών πόρων, την υπεύθυνη κατανάλωση νερού.
-
προσφορά προϊόντων που συνεισφέρουν σε έναν βιώσιμο τρόπο ζωής.
Για όλα τα παραπάνω θέματα η Εταιρεία θέτει επιμέρους στόχους βιώσιμης ανάπτυξης, τους οποίους
αξιολογεί
σε ετήσια βάση ως προς την αποτελεσματικότητά τους και τους αναθεωρεί όταν και όπου αυτό
κρίνεται απαραίτητο, με στόχο τη συνεχή βελτίωση.
Θέματα βιώσιμης ανάπτυξης είναι διαθέσιμα στους μετόχους και στα ενδιαφερόμενα μέρη.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
20 | 102
6.
Γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς
Στις 4/03/2024, η εταιρεία «VERALTIS ASSET MANAGEMENT ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ ΑΠΟ ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ» γνωστοποίησε στην Εταιρεία ότι, η εταιρεία
«Sohanalo Limited» έχει συνάψει σύμβαση με την εταιρεία «IREP YALCO (IRELAND) DESIGNATED
ACTIVITY COMPANY» για την πώληση, εκχώρηση και μεταβίβαση απαιτήσεων αναφορικά με τη δανειακή
σύμβαση με την Εταιρεία, καθιστώντας την «Sohanalo Limited» την μοναδική δικαιούχο των πληρωμών προς
εξόφληση της οφειλής. Η παραπάνω σύμβαση μεταβίβασης καταχωρήθηκε στο ενεχυροφυλακείο Αθηνών.
Στις 4/04/2024 η διοίκηση
της Εταιρείας έλαβε γνώση μέσω επιστολής που έλαβε από την διαχειρίστρια
εταιρεία «VERALTISASSETMANAGEMENT» αναφορικά με την πρόθεση της Sohanalo Limited να μην
προβεί σε ενέργειες αναγκαστικής δικαστικής επιδίωξης των μεταβιβασθέντων απαιτήσεων για περίοδο 3
ετών, εφόσον δεν επέλθει, κατά την κρίση της, ουσιώδης μεταβολή της νομικής και πραγματικής κατάστασης
της Εταιρείας και τα μέρη συνεχίσουν να βρίσκονται σε συζητήσεις συμβιβαστικής διευθέτησης .
Στις 04/01/2024 η Εταιρεία σύναψε δάνειο με
τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και κύριο μέτοχο κ. Σωκράτη
Κωνσταντίνου ποσό ύψους
€
41.000 και το επιτόκιο που έχει οριστεί είναι σταθερό 5%.
Στις 02/02/2024 η Εταιρεία σύναψε δάνειο με
τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και κύριο μέτοχο κ. Σωκράτη
Κωνσταντίνου ποσό ύψους
€
49.480,01 και το επιτόκιο που έχει οριστεί είναι σταθερό 5%.
Στις 29/02/2024 η Εταιρεία σύναψε δάνειο με
τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και κύριο μέτοχο κ. Σωκράτη
Κωνσταντίνου ποσό ύψους
€
50.000 και το επιτόκιο που έχει οριστεί είναι σταθερό 5%. Την ίδια ημερομηνία η
Εταιρεία σύναψε δάνειο με το συνδεδεμένο μέρος «ΔΕΛΤΑ ΚΑΠΠΑ ΟΙΚΙΑΚΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» ποσό ύψους
€
373.000 και το επιτόκιο που έχει οριστεί
είναι Euribor 6 μηνών
πλέον περιθωρίου 5%.
Στις 05/03/2024 η Εταιρεία σύναψε δάνειο με
τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και κύριο μέτοχο κ. Σωκράτη
Κωνσταντίνου ποσό ύψους
€
56.684,11 και το επιτόκιο που έχει οριστεί είναι σταθερό 5%.
Στις 28/03/2024 η Εταιρεία σύναψε δάνειο με
τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και κύριο μέτοχο κ. Σωκράτη
Κωνσταντίνου ποσό ύψους
€
55.000 και το επιτόκιο που έχει οριστεί είναι σταθερό 5%.
Θεσσαλονίκη, 29/04/2023
Η Πρόεδρος Δ.Σ.
Αικατερίνη Κωνσταντίνου
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
21 | 102
Επεξηγηματική Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου (παρ. 7 & 8 άρθρο 4 Ν. 3556/2007)
α.
Διάρθρωση Μετοχικού Κεφαλαίου
Το Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στο ποσό των Ευρώ 8.178.804, διαιρείται σε 13.191.620
κοινές ονομαστικές μετά ψήφου ονομαστικής αξίας Ευρώ 0,62 η κάθε μία. Δεν υπάρχουν άλλες κατηγορίες
μετοχών και όλες οι μετοχές είναι εισηγμένες και διαπραγματεύονται στο Χ.Α. Τα δικαιώματα που
ενσωματώνει κάθε μετοχή είναι αυτά που προβλέπονται από τον Ν4548/2018
και το καταστατικό της
Εταιρείας, όπως δικαίωμα επί μερίσματος, δικαίωμα προτίμησης σε αύξηση Μ.Κ., δικαίωμα συμμετοχής στη
Γ.Σ. κ.λπ..
β.
Περιορισμοί μεταβίβασης μετοχών
Το σύνολο των μετοχών είναι πλήρως αποπληρωμένες και ελεύθερα διαπραγματεύσιμες και μεταβιβάσιμες.
γ
.
Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές(άρθρ. 9-11 του Ν. 3556/2007)
Υπάρχουν μέτοχοι, φυσικά πρόσωπα, που κατέχουν άμεσα ποσοστό μεγαλύτερο του 5% δικαιωμάτων ψήφου.
Οι μέτοχοι αυτοί με βάση τα πρόσφατα στοιχεία της Εταιρείας είναι:
ΔΗΜΗΤΡΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ
26,22%
ΑΙΚΑΤΕΡΙΝΗ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ
13,17%
ΣΩΚΡΑΤΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ
19,91%
BANK VONTOBEL AG
8,84%
δ
.
Ειδικά δικαιώματα
Όλες οι μετοχές ενσωματώνουν τα ίδια δικαιώματα και δεν υπάρχουν μετοχές που δίνουν στους μετόχους
ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
ε
.
Περιορισμοί δικαιωμάτων ψήφου
Όλοι οι μέτοχοι έχουν τα ίδια δικαιώματα ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές τους και δεν υπάρχουν
περιορισμοί στην άσκηση των δικαιωμάτων αυτών.
Στην Γενική Συνέλευση έχουν δικαίωμα να μετάσχουν – είτε αυτοπροσώπως είτε με αντιπρόσωπο – όλοι οι
μέτοχοι της Εταιρείας. Έντυπο πληρεξουσιότητας είναι διαθέσιμο στο επενδυτικό κοινό σε ηλεκτρονική
μορφή στην ιστοσελίδα της Εταιρείας (
).
Στην Γενική Συνέλευση της Εταιρείας δικαιούται να συμμετέχει και να ψηφίσει κάθε μέτοχος. Η άσκηση των
εν λόγω δικαιωμάτων δεν προϋποθέτει την προηγούμενη δέσμευση των μετοχών του δικαιούχου. Την ιδιότητα
του μετόχου έχουν όλοι οι κάτοχοι μετοχών της Εταιρείας κατά την έναρξη της πέμπτης μέρας πριν από την
ημέρα της συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης. Η ιδιότητα αυτή θα πιστοποιείται είτε από έγγραφη
βεβαίωση είτε από ηλεκτρονική πιστοποίηση που θα εκδίδεται από τον φορέα –Σύστημα Άυλων Τίτλων
(Σ.Α.Τ.) – και θα περιέρχεται στην Εταιρεία το αργότερο την τρίτη ημέρα πριν από την εν λόγω συνεδρίαση.
στ
.
Συμφωνίες μετόχων
Δεν υπάρχουν μεταξύ των μετόχων, γνωστές στην Εταιρεία, συμφωνίες που συνεπάγονται περιορισμούς στην
μεταβίβαση μετοχών ή στην άσκηση των δικαιωμάτων ψήφου.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
22 | 102
ζ
.
Κανόνες Διορισμού Μελών Δ.Σ., Τροποποίηση Καταστατικού
Οι κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών Διοικητικού Συμβουλίου και η τροποποίηση του
καταστατικού, δεν διαφοροποιούνται από τις ισχύουσες διατάξεις του Ν4548/2018. Το Διοικητικό Συμβούλιο
αποτελείται από πέντε έως εννέα μέλη και διορίζεται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων. Το σημερινό
Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από πέντε μέλη και συγκροτήθηκε σε Σώμα με θητεία διάρκειας πέντε ετών
στη συνεδρίασή του της 08/09/2023 που ακολούθησε την απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της
08/09/2023.
η
.
Αρμοδιότητα του Δ.Σ. για την έκδοση νέων μετοχών ή την αγορά ιδίων μετοχών
1. Δεν υφίσταται ειδική αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου για έκδοση νέων μετοχών
ή αγορά ιδίων μετοχών και ισχύει ότι προβλέπεται από τις
διατάξεις του Ν. 4548/2018
2. Οι τυχόν ανήκουσες στην Εταιρεία δικές της μετοχές δεν εκπροσωπούνται στη Γενική Συνέλευση και
δεν δικαιούνται μερίσματος.
θ
.
Σημαντικές συμφωνίες
Δεν έχει υποβληθεί δημόσια πρόταση και συνεπώς δεν έχει συναφθεί καμιά συμφωνία που αφορά τον έλεγχο
της Εταιρείας. Δεν υπάρχουν συμφωνίες οι οποίες τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση
αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας μετά από δημόσια πρόταση.
ι
.
Συμφωνία με μέλη του Δ.Σ. ή με το προσωπικό της Εταιρείας
Η Εταιρεία δεν έχει συνάψει καμιά συμφωνία με μέλη του Δ.Σ. ή με το προσωπικό της που να προβλέπει την
καταβολή αποζημίωσης σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης, χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού θητείας ή
της απασχόλησής τους εξαιτίας της δημόσιας πρότασης.
ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης σύμφωνα με το άρθ. 152 του Ν4548/2018 του άρθ. 14-18 του Ν.
4.706/2020 και της με αριθ. Πρωτ. 428/21/02/2021 της Ε.Κ.
1.
Αρχές Εταιρικής Διακυβέρνησης
Ως εταιρική διακυβέρνηση ορίζεται το σύστημα κανόνων και σχέσεων ανάμεσα στη Διοίκηση της
εταιρείας, το Δ.Σ., τους Μετόχους της και άλλα μέρη που έχουν έννομη σχέση με την εταιρεία. Μέσω των
κανόνων αυτών τίθενται οι στόχοι της εταιρείας, και παρακολουθείται η επίτευξη τους και εντοπίζονται οι
τυχόν κίνδυνοι που αντιμετωπίζει η εταιρία.
Μετά την εφαρμογή των προαναφερθέντων διατάξεων και σε εκτέλεση αυτών, το Δ.Σ. με απόφαση του,
αντικατέστησε τον προηγούμενο κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης που είχε καταρτίσει και υιοθέτησε
εφαρμόζοντας οικειοθελώς τον ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΚΩΔΙΚΑ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ 2021, ο οποίος έχει
καταρτιστεί από Φορέα εγνωσμένου κύρους.
Η Διοίκηση της εταιρίας δηλώνει ότι εφαρμόζει τις διατάξεις της ισχύουσας εκάστοτε νομοθεσίας, οι
οποίες και διαμορφώνουν τις ελάχιστες απαιτήσεις που πρέπει να απαιτεί οποιοσδήποτε κώδικας
εταιρικής διακυβέρνησης. Μετά την υιοθέτηση του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης η
εταιρεία προχώρησε σε αναθεώρηση του εσωτερικού κανονισμού λειτουργίας προσαρμόζοντας τον στις
διατάξεις του ν.4706/2020. Ο Ε.Κ.Ε.Δ. περιέχει πέραν των ελάχιστων απαιτήσεων και ειδικές πρακτικές
από τις οποίες επιτρέπεται η απόκλιση ή μη εφαρμογή της λόγω του μεγέθους της, παρέχοντας
αιτιολόγηση των αποκλίσεων αυτών.
Με βάση τα πιο πάνω, η εταιρεία παραθέτει τις αποκλίσεις και τη μη εφαρμογή ειδικών διατάξεων.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
23 | 102
Ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη
Λόγω του ότι το Δ.Σ. είναι πενταμελές αποτελούμενο από δύο
εκτελεστικά μέλη, ένα ανεξάρτητο, τα ανεξάρτητα και μη
εκτελεστικά μέλη είναι δύο (2) (Α2.2.12)
Πρόεδρος του Δ.Σ.
Ο πρόεδρος του Δ.Σ. είναι εκτελεστικό μέλος και ο αντιπρόεδρος
μη εκτελεστικό μέλος. Παρέκκλιση σύμφωνα με το άρθ. 8 του
Ν4706/2020 (Α2.2.19)
Ο αντιπρόεδρος είναι μη εκτελεστικό μέλος. Σε περίπτωση
απουσίας ή κωλύματος του προέδρου, έχει ορισθεί εκτελεστικό
μέλος
του
Δ.Σ.
για
την
εκτέλεση
των
καθηκόντων
του
εκτελεστικού προέδρου (Α2.2.21)
Διαδοχή Διευθύνοντος Συμβούλου
Η εταιρία δεν έχει θεσπίσει πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος
Συμβούλου προς το παρόν, λόγω του μεγέθους της. Εάν απαιτηθεί
στο μέλλον θα το θεσπίσει (Α2.3.4)
Σύνδεση αμοιβών εκτελεστικών μελών Δ.Σ.
Δεν έχουν εφαρμοσθεί ακόμα δείκτες ESG. Η πολιτική βιώσιμης
ανάπτυξης
περιγράφεται
στον
κανονισμό
λειτουργίας
της
εταιρείας και οι αμοιβές των εκτελεστικών μελών καθορίζονται
από την Γ.Σ. με εισήγηση της επιτροπής αμοιβών (Α2.4.10)
2.
Περιγραφή του συστήματος εσωτερικού ελέγχου
Η Εταιρεία διαθέτει διεύθυνση εσωτερικού ελέγχου, που συνιστά ανεξάρτητη οργανωτική μονάδα εντός
της Εταιρείας, με σκοπό την παρακολούθηση και βελτίωση των λειτουργιών και των πολιτικών της
Εταιρείας αναφορικά με το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της.
Η μονάδα εσωτερικού ελέγχου διαθέτει και εφαρμόζει εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας, ο οποίος
εγκρίνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο, έπειτα από πρόταση της επιτροπής ελέγχου. Η οργάνωση και
λειτουργία του εσωτερικού ελέγχου αποτελεί βασική προϋπόθεση αρχών εταιρικής διακυβέρνησης.
Ο αριθμός των εσωτερικών ελεγκτών της μονάδας εσωτερικού ελέγχου πρέπει να είναι ανάλογος με το
μέγεθος της Εταιρείας, τον αριθμό των υπαλλήλων της, τα γεωγραφικά σημεία όπου δραστηριοποιείται,
τον αριθμό των λειτουργικών και των επιτελικών μονάδων και των ελεγκτών οντοτήτων εν γένει. Στην
Εταιρεία απασχολείται ένα άτομο, που λόγω της επιστημονικής κατάρτισης και της μακρόχρονης
προϋπηρεσίας έχει όλα τα προσόντα για την εκπλήρωση των καθηκόντων του.
Ο επικεφαλής της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο έπειτα από
πρόταση της Επιτροπής Ελέγχου και δε µμπορεί να είναι µέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή μέλος με
δικαίωμα ψήφου σε επιτροπές διαρκούς χαρακτήρα της Εταιρείας και να έχει στενούς δεσμούς με
οποιονδήποτε κατέχει μία από τις παραπάνω ιδιότητες στην Εταιρεία.
Δεν υπάγεται ιεραρχικά σε καμία
άλλη υπηρεσία της Εταιρείας, αναφέρεται διοικητικά στον Διευθύνοντα Σύμβουλο και λειτουργικά
εποπτεύεται από την Επιτροπή Ελέγχου. Η αναφορά του επικεφαλής του εσωτερικού ελέγχου στην
Επιτροπή προάγει την ανεξαρτησία, εξασφαλίζει ευρεία κάλυψη, δέουσα προσοχή στις κοινοποιήσεις του
έργου και τις κατάλληλες ενέργειες επί των εισηγήσεων.
Κατά
την
άσκηση
των
καθηκόντων
του,
ο
επικεφαλής της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου δικαιούται
να λάβει γνώση οποιουδήποτε βιβλίου, εγγράφου, αρχείου τραπεζικού λογαριασμού και χαρτοφυλακίου
της Εταιρείας και να έχει πρόσβαση σε οποιαδήποτε υπηρεσία αυτής. Τα µέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου και οι εργαζόμενοι της εταιρείας οφείλουν να
συνεργάζονται
και
να
παρέχουν πληροφορίες
στον επικεφαλής της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου και γενικά να διευκολύνουν µε κάθε τρόπο το έργο
του. Η
διοίκηση
της
Εταιρείας
οφείλει
να
παρέχει
στον
επικεφαλής της Διεύθυνσης Εσωτερικού
Ελέγχου όλα τα απαραίτητα μέσα για τη διευκόλυνση της άσκησης ουσιαστικού και αποδοτικού ελέγχου.
Κατ’ εφαρμογή των άρθρων 1 ως 24 του 4706/2020, η Διεύθυνση
Εσωτερικού Ελέγχου ιδίως:
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
24 | 102
α)
Παρακολουθεί, ελέγχει και αξιολογεί:
αα) την εφαρμογή του κανονισμού λειτουργίας και το Σύστημα εσωτερικού ελέγχου, ιδίως ως προς την
επάρκειακαι
την
ορθότητα
της
παρεχόμενης
χρηματοοικονομικής
και
μη
πληροφόρησης, της διαχείρισης κινδύνων, της κανονιστικής συμμόρφωσης και του κώδικα εταιρικής
διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία,
αβ) τους μηχανισμούς διασφάλισης ποιότητας,
αγ) τους μηχανισμούς εταιρικής διακυβέρνησης και
αδ) την τήρηση των δεσμεύσεων που περιέχονται σε ενημερωτικά δελτία και τα επιχειρηματικά σχέδια
της Εταιρείας σχετικά με τη χρήση των κεφαλαίων που αντλήθηκαν από τη ρυθμιζόμενη αγορά.
β)
Συντάσσει εκθέσεις προς τις ελεγχόμενες μονάδες με ευρήματα αναφορικά με την περίπτωση α), τους
κινδύνους που απορρέουν από αυτά και τις προτάσεις βελτίωσης, εάν υπάρχουν. Οι εκθέσεις της
παρούσας, μετά από την ενσωμάτωση των σχετικών απόψεων από τις ελεγχόμενες μονάδες, τις
συμφωνημένες δράσεις, αν υπάρχουν, ή την αποδοχή του κινδύνου της μη ανάληψης δράσης από αυτές,
τους περιορισμούς στο εύρος ελέγχου της, αν υπάρχουν, τις τελικές προτάσεις εσωτερικού ελέγχου και τα
αποτελέσματα της ανταπόκρισης των ελεγχόμενων μονάδων της Εταιρείας στις προτάσεις της,
επικοινωνούνται το αργότερο ανά τρίμηνο στην επιτροπή ελέγχου.
γ)
Υποβάλλει κάθε τρεις (3) τουλάχιστον μήνες στην επιτροπή ελέγχου αναφορές, στις οποίες
περιλαμβάνονται τα σημαντικότερα θέματα και οι προτάσεις της, σχετικά με τα καθήκοντα των περ. α)
και β)
τις οποίες η επιτροπή ελέγχου παρουσιάζει και υποβάλλει μαζί με τις παρατηρήσεις της στο
Διοικητικό Συμβούλιο.
Ο επικεφαλής της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου
παρίσταται στις γενικές συνελεύσεις των μετόχων.
Ο επικεφαλής της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου παρέχει εγγράφως οποιαδήποτε πληροφορία ζητηθεί
από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, συνεργάζεται με αυτήν και διευκολύνει με κάθε δυνατό τρόπο το έργο
της παρακολούθησης, του ελέγχου και της εποπτείας από αυτήν.
Ειδικότερα στις αρμοδιότητες της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου περιλαμβάνονται:
-
Σχεδιασμός του ετήσιου προγράμματος ελέγχων καθώς και των επιμέρους προγραμμάτων και
διενέργεια προγραμματισμένων ελέγχων για διασφάλιση της τήρησης των πολιτικών και διαδικασιών
της εταιρείας και της αποδοτικής και σύννομης λειτουργίας της.
-
Η ανάληψη και διεκπεραίωση, στο πλαίσιο του πεδίου δράσης της, οποιουδήποτε έκτακτου έργου
ζητηθεί από την Επιτροπή Ελέγχου ή/και τη Διοίκηση της Εταιρείας (μετά τη λήψη σχετικής έγκρισης
της Επιτροπής Ελέγχου), αλλά και ύστερα από απόφαση της Διεύθυνσης λόγω στοιχείων που
προέκυψαν
και τα οποία κρίνεται ότι ενέχουν σημαντικά ρίσκα και κινδύνους για την Εταιρεία.
-
Η διασφάλιση της ορθότητας των λογιστικών εγγραφών και της εφαρμογής των καθιερωμένων
λογιστικών
αρχών
της
εταιρείας
και
επισκόπηση
του
συστήματος
παροχής
οικονομικών
πληροφοριών.
-
Ο έλεγχος και η αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας των συστημάτων πληροφορικής της εταιρείας,
συστηματική παρακολούθηση της ορθής εφαρμογής των κανόνων συγκέντρωσης, επεξεργασίας,
διαχείρισης και ασφαλούς φύλαξης στοιχείων και πληροφοριών.
-
Αναγνώριση τυχόν κινδύνων και των επιπτώσεων αυτών στην αποτελεσματική λειτουργία και την
επίτευξη της στρατηγικής της εταιρείας.
-
Έλεγχος της οργανωτικής και λειτουργικής κατάστασης της Εταιρείας.
-
Ενημέρωση της Επιτροπής Ελέγχου, του ΔΣ της εταιρείας και των άμεσα ενδιαφερομένων στελεχών
με τα ευρήματα των ελέγχων, μέσω σύνταξης Εκθέσεων Ελέγχων.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
25 | 102
-
Υποστήριξη για τη βελτίωση της λειτουργίας και αποδοτικότητας της Εταιρείας μέσα από στενή
συνεργασία με τα στελέχη της Διοίκησης και τη διατύπωση προτάσεων βελτίωσης σαν αποτέλεσμα
των ευρημάτων των ελέγχων.
-
Διασφάλιση της ορθής και αποτελεσματικής λειτουργίας των συστημάτων διαχείρισης.
-
Σχεδιασμός και ανάπτυξη μηχανισμών ελέγχου του βαθμού συμμόρφωσης προς τις υποδείξεις των
πάσης
φύσεως
ελέγχων
(εσωτερικών
ελεγκτών,
εξωτερικών
ελεγκτών,
εποπτικών
αρχών,
φορολογικών αρχών, κλπ) και παρακολούθηση της πορείας των διορθωτικών ή/και προληπτικών
ενεργειών.
-
Συνεργασία με τους εξωτερικούς ελεγκτές, τους οποίους και διευκολύνει στη διεκπεραίωση του έργου
τους μέσω της παροχής στοιχείων.
-
Πρόληψη
ή/και
εντοπισμός
τυχόν
ατασθαλιών
και
περιπτώσεων
σύγκρουσης
ιδιωτικών
συμφερόντων μελών του ΔΣ ή διευθυντικών στελεχών με τα συμφέροντα της εταιρείας και
ενημέρωση του ΔΣ.
-
Συνεργασία και διευκόλυνση του έργου παρακολούθησης, ελέγχου και εποπτείας των Εποπτικών
Αρχών και παροχή σε αυτές οποιασδήποτε πληροφορία ζητηθεί εγγράφως, κατόπιν έγκρισης του ΔΣ
Η Εταιρεία ενημερώνει την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς για οποιαδήποτε μεταβολή του επικεφαλής της
Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου , υποβάλλοντας τα πρακτικά της σχετικής συνεδρίασης του Διοικητικού
Συμβουλίου, εντός προθεσμίας είκοσι (20) ημερών από τη μεταβολή αυτή.
Μεταξύ εσωτερικών και εξωτερικών ελεγκτών θα πραγματοποιούνται συναντήσεις, στις οποίες θα
συζητούνται από κοινού οι πραγματοποιθέντες έλεγχοι, οι προτεραιότητες, το πεδίο δράσης και τα
πορίσματα των ελέγχων. Υπεύθυνος για την επικοινωνία με τους εξωτερικούς ελεγκτές είναι ο επικεφαλής
της Διεύθυνσης
Εσωτερικού Ελέγχου.
Κατά τον τακτικό ετήσιο έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, ο επικεφαλής της
Διεύθυνσης
Εσωτερικού Ελέγχου θα ενημερώνεται αναλυτικά από τους εξωτερικούς ελεγκτές για το
περιεχόμενο της έκθεσής τους και ιδιαίτερα για` τυχόν αδυναμίες που εντοπίστηκαν στην εφαρμογή των
μηχανισμών εποπτικού ελέγχου.
Η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου λειτουργεί εφαρμόζοντας τις αρχές της ανεξαρτησίας, της
αντικειμενικότητας και της εμπιστευτικότητας
.
3.
Επιτροπή Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου λειτουργεί σύμφωνα με το άρθρο 44 του ν.4449/2017 όπως
τροποποιήθηκε με το
άρθρο 74 του ν.4706/2020, τα άρθρα 10, 15 και 16 του ν.4706/2020 και τον Κανονισμό ΕΕ αριθμό.
537/2014, τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που οικειοθελώς έχει υιοθετήσει η Εταιρεία
και τις διατάξεις του Κανονισμού Εσωτερικής Λειτουργίας της Εταιρείας.
Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας, η ιδιότητά τους και τα βιογραφικά τους σημειώματα είναι
αναρτημένα στον ιστότοπο της Εταιρείας www.yalco.gr.
Η Επιτροπή Ελέγχου αποτελείται από τρία τουλάχιστον μέλη και αποτελεί είτε επιτροπή του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας, η οποία αποτελείται από μη εκτελεστικά μέλη του, είτε ανεξάρτητη επιτροπή,
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
26 | 102
η οποία αποτελείται από μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τρίτους, είτε
ανεξάρτητη
επιτροπή, η οποία αποτελείται μόνο από τρίτους.
Το είδος της Επιτροπής Ελέγχου, η θητεία, ο αριθμός και οι ιδιότητες των μελών της, αποφασίζονται από
τη γενική συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας. Τα μέλη της Επιτροπής είναι στην πλειοψηφία τους
ανεξάρτητα από την Εταιρεία και διαθέτουν επαρκή γνώση του τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται
αυτή.
Ο Πρόεδρος της Επιτροπής ορίζεται από τα μέλη και είναι ανεξάρτητος από την Εταιρεία.
Ένα τουλάχιστον μέλος της Επιτροπής που είναι ανεξάρτητο από την Εταιρεία, με επαρκή γνώση και
εμπειρία στην ελεγκτική ή λογιστική, παρίσταται υποχρεωτικώς στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου
που αφορούν στην έγκριση των οικονομικών καταστάσεων.
Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει όσες φορές το κρίνει αναγκαίο, τουλάχιστον όμως τέσσερεις φορές το
χρόνο και συναντά τον τακτικό ελεγκτή της Εταιρείας, χωρίς την παρουσία των µελών της Διοίκησης, δύο
φορές το χρόνο.
Σύμφωνα με την παρ. 3 του άρθρου
44 του νόμου 4449/2017, με την επιφύλαξη της ευθύνης των μελών
του Δ.Σ., η Επιτροπή Ελέγχου, συνεπικουρεί και να ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη λήψη
των αποφάσεών του και την εκτέλεση των αρμοδιοτήτων του και επιβλέπει κατά την εκπλήρωση των
αρμοδιοτήτων εποπτείας: α. τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, β.
την ποιότητα και
αποδοτικότητα των συστημάτων και διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου
γ.
τη διαδικασία εξωτερικού
ελέγχου και
τη συμμόρφωση της Εταιρείας με τις νομικές και κανονιστικές απαιτήσεις.
Επίσης είναι αρμόδια για την επισκόπηση
και
παρακολούθηση
θεμάτων, µε την ύπαρξη και διατήρηση
της
αντικειμενικότητας
και
ανεξαρτησίας
του
νόμιμου ελεγκτή
ή
του
ελεγκτικού
γραφείου,
ιδιαιτέρως
όσον
αφορά
την παροχή στην Εταιρεία άλλων υπηρεσιών από τον νόμιμο ελεγκτή ή το
ελεγκτικό γραφείο, καθώς επίσης και κάθε άλλη τυχόν αναφορά σύγκρουσης συμφερόντων ή μη
συμμόρφωσης με το κείμενο νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο που διέπει την Εταιρεία.
Η Επιτροπή Ελέγχου καταρτίζει Κανονισμό Λειτουργίας ο οποίος ισχύει από την ημερομηνία έγκρισής του
από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, αναθεωρείται οποτεδήποτε μετά από εισήγηση της
Επιτροπής και έγκρισης από το ΔΣ και αναρτάται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας.
Το Δ.Σ. µέσω της επιτροπής ελέγχου θα πρέπει επίσης να αναπτύσσει άμεση και τακτική επαφή µε τους
τακτικούς ελεγκτές, προκειμένου να λαμβάνει τακτική ενημέρωση
από
τους
τελευταίους
σε
σχέση
µε
την ορθή λειτουργία του συστήματος εσωτερικού ελέγχου. Το Δ.Σ. θα πρέπει να παρουσιάζει στους
μετόχους και το κοινό µία σαφή αξιολόγηση της πραγματικής θέσης και των προοπτικών της εταιρείας,
και να διασφαλίζει την αξιοπιστία των οικονομικών καταστάσεων και την
ορθότητα των ανακοινώσεων,
όπου αυτές επιβάλλονται.
Η επιτροπή ελέγχου εκλέχθηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων στις 08/09/2023, είναι
μικτή επιτροπή αποτελούμενη από ένα ανεξάρτητο και μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. και από δύο μέλη τα
οποία δεν είναι μέλη του Δ.Σ.
Επιτροπή Ελέγχου:
Πλούμπης Χ. Ιωάννης - Πρόεδρος μη μέλος Δ.Σ.
Ζενάκου Ελένη, Μη μέλος Δ.Σ.
Χριστοφορίδης Μιχάλης, Ανεξάρτητο & Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Βιογραφικά:
Πλούμπης Χ. Ιωάννης - Πρόεδρος μη μέλος Δ.Σ.
Bs, Msc, CPA,CICA,CCS
Ο Κος Πλούμπης Χ. Ιωάννης είναι ανώτατο στέλεχος του ομίλου Dolphin Capital κατέχοντας την θέση του
Υπεύθυνου Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Group ReportingController). Επίσης, έχει διατελέσει
ανώτατο στέλεχος σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα εποπτευόμενα από την Τράπεζα της Ελλάδος
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
27 | 102
κατέχοντας θέσεις όπως Μη εκτελεστικό μέλος Διοικητικού Συμβουλίου. Είναι ορκωτός Ελεγκτής σε
αναστολή με εμπειρία στην ελεγκτική και την λογιστική καθώς έχει εργαστεί στο παρελθόν στις εταιρείες
Ernst and Young Greece (Senior Audit) και Mazars Greece (Assistant Auditor). Είναι κάτοχος του πτυχίου
«Οικονομικών Επιστημών»(Εθνικό και Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών) και του Μεταπτυχιακού
Τίτλου «Εφαρμοσμένης Λογιστικής και Ελεγκτικής»(Εθνικό και Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών).
Ζενάκου Ελένη, Μη μέλος Δ.Σ.
Η Κα Ζενάκου Ελένη είναι πτυχιούχος του Πανεπιστημίου Πειραιώς(ΠΑΠΕΙ), τμήμα Οργάνωσης και
Διοίκησης Επιχειρήσεων με ειδίκευση στην Λογιστική και Ελεγκτική. Μεταξύ άλλων, έχει υπηρετήσει στο
Ελεγκτικό Συνέδριο από το 2002 έως το 2020, από το 1991 έως το 2002 εργάστηκε στο Υπουργείο
Προεδρίας και συγκεκριμένα στο Σώμα Επιθεωρητών Δημόσιας Διοίκησης στον Τομέα Περιβάλλοντος και
στη Γενική Διεύθυνση Διοικητικής Οργάνωσης. Επιπρόσθετα , διετέλεσε Επίτροπος Ελεγκτικού Συνεδρίου
στο Υπουργείο Εμπορικής Ναυτιλίας και στο Υπουργείο Περιβάλλοντος και Ενέργειας. Επίσης η Κα
Ζενάκου είναι μέλος του Οικονομικού Επιμελητηρίου Ελλάδος καθώς και του Ινστιτούτου Εσωτερικών
Ελεγκτών, ενώ μιλά άπταιστα αγγλικά και διαθέτει γνώσεις της γερμανικής γλώσσας.
Χριστοφορίδης Μιχάλης, Ανεξάρτητο & Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
ΟΜιχάληςΧριστοφορίδηςείναιπτυχιούχοςΠανεπιστήμιουΠειραιώςτουτμήματοςΧρηματοοικονομικής&Τρ
απεζικήςΔιοικητικήςκαικάτοχοςμεταπτυχιακούστηΔιοίκησηΕπιχειρήσεωντουπανεπιστημίουτου
San
Francisco / Mc Laren School of Business, San Francisco, CA, US με ειδίκευση στα Οικονομικά Corporate
Finance– Real Estate Investments. Έχει πολυετή επαγγελματική εμπειρία και έχει διατελέσει ως
Σύμβουλος του τμήματος Corporate Finance στην εταιρεία ANDERSEN Consulting καθώς και στην
εταιρεία ERNST & YOUNG FINANCE ως ανώτατο στέλεχος στο τμήμα Transaction Advisory Services
(TAS) / Corporate Finance. Επί σειρά ετών διετέλεσε στέλεχος στην ΕΘΝΙΚΗ Τράπεζα της Ελλάδος, στη
Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου & Επιθεώρησης της Τράπεζας και του Ομίλου
– Υ/Δ Τομέα
Επιχειρηματικών Πιστοδοτήσεων / Θυγατρικών Εταιρειών καθώς και στη Διεύθυνση Πιστοδοτήσεων
Μικρομεσαίων Επιχειρήσεων – Δ/νση Ανάπτυξης Πωλήσεων. Εργάστηκε επίσης ως Διευθύνων
Σύμβουλος στην MDM SHIPYARDS και τα τελευταία χρόνια είναι Οικονομικός Διευθυντής στο IST
COLLEGE.
Κατά το 2023 πραγματοποιήθηκαν οι παρακάτω συνεδριάσεις της επιτροπής ελέγχου:
10/01/2023
Ετήσιο Πρόγραμμα Εσωτερικού ελέγχου 2023
15/03/2023
Ενημέρωση για τον προγραμματισμό του ελέγχου των ετήσιων οικονομικών της κλειόμενης
χρήσης 2022
16/03/2023
Ενημέρωση για τα πορίσματα του εσωτερικού ελέγχου για το Δ τρίμηνο 2022.
29/03/2023
Έγκριση
«
ΕΚΘΕΣΗΣ
ΓΙΑ
ΤΗΝ
ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ
ΤΗΣ
ΕΠΑΡΚΕΙΑΣ
ΚΑΙ
ΤΗΣ
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΙΚΟΤΗΤΑΣ ΤΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΒΑΣΕΙ ΤΩΝ ΔΙΑΤΑΞΕΩΝ
ΤΟΥ Ν. 4706/2020 ΚΑΙ ΤΗΣ 1/891/30-09-2020 ΑΠΟΦΑΣΗ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ».
03/04/2023
Γνωστοποίηση Παραίτησης Υπεύθυνου Εσωτερικού Ελέγχου.
15/6/2023
Εισήγηση Νέου Εσωτερικού Ελεγκτή της Εταιρείας σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 15
του Ν. 4706/2020.
17/07/2023
Ενημέρωση για τα πορίσματα του εσωτερικού ελέγχου για το Α Τρίμηνο 2023
01/08/2023
Ενημέρωση για τα πορίσματα του εσωτερικού ελέγχου για το Β τρίμηνο 2023.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
28 | 102
12/09/2023
Σύσταση σε σώμα.
17/10/2023
Ενημέρωση για τα πορίσματα του εσωτερικού ελέγχου για το Γ τρίμηνο 2023.
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
ΠΕΡΙΟΔΟΣ
ΑΡ. ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ
ΣΤΙΣ ΟΠΟΙΕΣ ΗΤΑΝ
ΜΕΛΟΣ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ
ΜΕΛΟΥΣ
ΠΟΣΟΣΤΟ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΣΤΙΣ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΕΣ
Πλούμπης Χ. Ιωάννης
Πρόεδρος μη
μέλος
Δ.Σ
01/01/2023
–
31/12/2023
10
10
100%
Ζενάκου Ελένη
Μη
μέλος Δ.Σ
01/01/2023
–
31/12/2023
10
10
100%
Χριστοφορίδης
Μιχάλης
Ανεξάρτητο &
Μη
Εκτελεστικό Μέλος
Δ.Σ.
01/01/2023
–
31/12/2023
10
10
100%
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ 2023
Κύριοι Μέτοχοι,
Η Επιτροπή Ελέγχου της εταιρείας σας παρουσιάζει συνοπτικά την έκθεση πεπραγμένων για την
κλειόμενη χρήση 2023 (01/01/2023-31/12/2023) σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 του
Ν.4449/2020.
Σκοπός της επιτροπής ελέγχου είναι η υποστήριξη και συνδρομή του Διοικητικού Συμβουλίου, κατά την
άσκηση των καθηκόντων του.
Η παρούσα επιτροπή ελέγχου είναι ανεξάρτητη μικτή επιτροπή και αποτελείται από ένα ανεξάρτητο μη
εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. και από δύο μη μέλη του Δ.Σ.
Η επιτροπή ελέγχου εκλέχθηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων στις 08/09/2023 και η
θητείας της ακολουθεί τη θητεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Μέλη της επιτροπής ελέγχου είναι:
Πλούμπης Ιωάννης, μη μέλος Δ.Σ.
Ζενέκου Ελένη, μη μέλος Δ.Σ.
Χριστοφορίδης Μιχάλης, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
Και τα τρία μέλη της Επιτροπής Ελέγχου καλύπτουν τα κριτήρια ανεξαρτησίας σύμφωνα με τις διατάξεις
του άρθρου 4 του Ν.3016/2002 και του άρθρου 9 του Ν.4706/2020 και διαθέτουν επαρκή γνώση του
τομέα δραστηριότητας της εταιρείας και γνώση σε θέματα ελεγκτικής και λογιστικής.
Κατά την διάρκεια της χρήσης του 2023, η επιτροπή ελέγχου είχε επαφές τόσο με τον εσωτερικό ελεγκτή
της εταιρείας, όσο και με τους εξωτερικούς ελεγκτές. Για κάθε συνεδρίαση τηρείται πρακτικό, το οποίο
υποβάλλεται προς ενημέρωση προς το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας και εγκρίνεται από αυτό.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
29 | 102
Κατά το 2023 πραγματοποιήθηκαν οι πιο κάτω συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου:
10/01/2023
Ετήσιο Πρόγραμμα Εσωτερικού ελέγχου 2023
15/03/2023
Ενημέρωση για τον προγραμματισμό του ελέγχου των ετήσιων οικονομικών της κλειόμενης
χρήσης 2022
16/03/2023
Ενημέρωση για τα πορίσματα του εσωτερικού ελέγχου για το Δ τρίμηνο 2022.
29/03/2023
Έγκριση
«
ΕΚΘΕΣΗΣ
ΓΙΑ
ΤΗΝ
ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ
ΤΗΣ
ΕΠΑΡΚΕΙΑΣ
ΚΑΙ
ΤΗΣ
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΙΚΟΤΗΤΑΣ ΤΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΒΑΣΕΙ ΤΩΝ ΔΙΑΤΑΞΕΩΝ
ΤΟΥ Ν. 4706/2020 ΚΑΙ ΤΗΣ 1/891/30-09-2020 ΑΠΟΦΑΣΗ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ».
03/04/2023
Γνωστοποίηση Παραίτησης Υπεύθυνου Εσωτερικού Ελέγχου.
15/6/2023
Εισήγηση Νέου Εσωτερικού Ελεγκτή της Εταιρείας σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 15
του Ν. 4706/2020.
17/07/2023
Ενημέρωση για τα πορίσματα του εσωτερικού ελέγχου για το Α Τρίμηνο 2023
01/08/2023
Ενημέρωση για τα πορίσματα του εσωτερικού ελέγχου για το Β τρίμηνο 2023.
12/09/2023
Σύσταση σε σώμα.
17/10/2023
Ενημέρωση για τα πορίσματα του εσωτερικού ελέγχου για το Γ τρίμηνο 2023.
Εξωτερική Αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Σύμφωνα με το άρθρο 14 παρ.3 περ. ι και 14 παρ.4 του Ν.4706/2020 σε συνδυασμό με την απόφαση
1/891/30.09.21020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Ελλάδα) όπως
τροποποιήθηκε με την απόφαση υπ’αριθμ.2/917/17.06.2021 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς, η Εταιρεία διενεργεί περιοδική αξιολόγηση του ΣΕΕ, ιδίως ως προς την επάρκεια και την
αποτελεσματικότητα
της
χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης,
τη
διαχείριση
κινδύνων
και
την
κανονιστική συμμόρφωση, καθώς και την εφαρμογή των διατάξεων περί εταιρικής διακυβέρνησης του
Ν.4706/2020. Η εν λόγω αξιολόγηση διενεργείται περιοδικά τουλάχιστον κάθε τρία (3) έτη από
ανεξάρτητο αξιολογητή (και μη ενταγμένο στην εταιρική οργάνωση της Εταιρείας) με αφετηρία την
ημερομηνία αναφοράς της τελευταίας αξιολόγησης.
Η πρώτη Αξιολόγηση του ΣΕΕ σύμφωνα με το άρθρο 14 παρ.3 περ. ι και 14 παρ.4 του Ν.4706/2020 σε
συνδυασμό
με
την
απόφαση
1/891/30.09.21020
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
της
Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς (Ελλάδα) όπως τροποποιήθηκε με την απόφαση υπ’αριθμ.2/917/17.06.2021 του
Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, διενεργήθηκε εντός της προθεσμίας (έως 31
Μαρτίου 2023) που προβλέπει η υπ’αριθμ.2/917/17.06.2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, με ημερομηνία αναφοράς την 31
η
Δεκεμβρίου 2022 και περίοδος αναφοράς
17/07/2021-31/12/2022.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και μετά από εισήγηση της επιτροπής ελέγχου, ανέθεσε την
πραγματοποίηση της αξιολόγησης του ΣΕΕ στον κο Δημήτριο Δρόσο Διαχειριστής – Ορκωτός Ελεγκτής
Λογιστής
Α.Μ. ΣΟΕΛ 31371 ΑΜ ΕΛΤΕ : 1264.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
30 | 102
Η επιτροπή ελέγχου κατά την συνεδρίαση την 29/03/2023, ενέκρινε την υποβληθείσα από τον
αξιολογητή έκθεση Αξιολόγησης, την οποία υπέβαλε προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας οποίο
κατά την συνεδρίαση της 30/03/2023, την ενέκρινε και στην συνέχεια υποβλήθηκε στην Επιτροπή
Κεφαλαιαγοράς
ως Συνοπτική
Έκθεση. Το συμπέρασμα του Ανεξάρτητου Αξιολογητή, είναι ότι με βάση
την διενεργηθείσα εργασία δεν υπέπεσε στην αντίληψη του οτιδήποτε θα μπορούσε να θεωρηθεί
ουσιώδης αδυναμία του ΣΕΕ, λαμβανομένου υπόψη και του παραρτήματος με την Συνοπτική Παρουσίαση
Σημαντικών Ευρημάτων
και των χρονικών ορίων των σχεδίων δράσης της Διοίκησης.
Συνοπτικά σχετικά με τα ευρήματα
Η Επιτροπή Ελέγχου με την από 26/01/2024 επιστολή της που απέστειλε στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς
την ενημερώνει για τις ενέργειες που πραγματοποιούνται αναφορικά με τα ευρήματα της αξιολόγησης του
ανεξάρτητου αξιολογητή. Πιο συγκεκριμένα: α) εντός του Δεκεμβρίου 2023 τέθηκε υπόψη της Επιτροπής
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
31 | 102
Ελέγχου επιχειρηματικό πλάνο με παραδοχές και υπολογισμούς το οποίο κρίνεται επαρκές, β) από
01/06/2022 η διοίκηση έχει ορίσει, αναθέσει τις αρμοδιότητες της μονάδας διαχείρισης κινδύνων και
κανονιστικής συμμόρφωσης σε εξειδικευμένα στελέχη τα οποία έχουν ήδη εφαρμόσει τις σχετικές
διαδικασίες αξιολόγησης και ελέγχου γ) η διοίκηση της εταιρείας προχώρησε σε εξωτερική ανάθεση του
ελέγχου τρωτότητας και ευπάθειας των πληροφοριακών συστημάτων και δεδομένων δ) όσον αφορά στο
σχέδιο συνέχισης εργασιών και ανάκαμψης από καταστροφή η διοίκηση σταδιακά προχωρά στην
μεταφορά σε cloud περιβάλλον φακέλων, αρχείων και εφαρμογών.
4.
Διοικητικό
Συμβούλιο
Η
Εταιρεία
διοικείται
από
το
Διοικητικό
Συμβούλιο,
αρμόδιο για την διοίκηση, διαχείριση
περιουσίας
και επιδίωξη του σκοπού της Εταιρείας, αποτελούμενο
από πέντε (5) μέχρι και εννέα (9) µέλη. Τα µέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας για
πενταετή θητεία, που παρατείνεται αυτόματα μέχρι την πρώτη τακτική Γενική Συνέλευση μετά τη λήξη
της θητείας, χωρίς όμως να μπορεί να περάσει την εξαετία.
Το Διοικητικό Συμβούλιο αμέσως
μετά την εκλογή του
συνέρχεται και συγκροτείται σε σώμα, εκλέγοντας
τον Πρόεδρο, τον Αντιπρόεδρό του, όπως επίσης και Διευθύνοντες ή Εντεταλμένους Συμβούλους.
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι αρμόδιο για την υλοποίηση του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης της
Εταιρείας, σύμφωνα με τις διατάξεις 1 έως 24 του ν.4706/2020, την παρακολούθηση και την αξιολόγησή
του κάθε τρία χρόνια τουλάχιστον, καθώς επίσης και για την επαρκή και αποτελεσματική λειτουργία του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας.
Το
Διοικητικό
Συμβούλιο
έχει
την
υποχρέωση
να
διαχειρίζεται υποθέσεις της Εταιρείας αποκλειστικά
προς το συμφέρον αυτής και των μετόχων της, στο πλαίσιο των υπαρχόντων νόμων, κανονισμών και
συνθηκών που οριοθετούν το σύνολο των δραστηριοτήτων της επιχείρησης. Έχει την κύρια υποχρέωση να
διασφαλίζει τη θεσμοθέτηση κατάλληλων κανόνων εταιρικής διακυβέρνησης. Έχει επίσης την ευθύνη για
την διακυβέρνηση της επιχείρησης και λογοδοτεί προς την Γενική Συνέλευση των μετόχων.
Το
Διοικητικό
Συμβούλιο
έχει
την
ευθύνη
της
λήψης
όλων
των αποφάσεων
στρατηγικής
ανάπτυξης,
της
διασφάλισης
όλων
των απαραίτητων πόρων για την επίτευξη των επιδιώξεων της
επιχείρησης, του διορισμού και εποπτείας των εκτελεστικών στελεχών της και της αναφοράς προς τους
µμετόχους της αποδοτικότητας των δραστηριοτήτων του.
Διαμορφώνει την εταιρική κουλτούρα και την
ενσωματώνει στα συστήματα και τις διαδικασίες της Εταιρείας, είναι αρμόδιο για τις στρατηγικές και
σημαντικές επιχειρηματικές αποφάσεις της Εταιρείας, ενημερώνεται για κάθε εξέλιξη που επηρεάζει
σημαντικά την Εταιρεία και καθορίζει την έκταση των κινδύνων που θα αναλάβει η Εταιρεία στα πλαίσια
των μακροπρόθεσμων στρατηγικών στόχων της.
Τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ασχολούνται με τα καθημερινά θέματα
διοίκησης της
Εταιρείας και την εποπτεία εκτέλεσης των αποφάσεων του Διοικητικού
Συμβουλίου και της Γενικής
Συνέλευσης των Μετόχων. Σε υφιστάμενες καταστάσεις κρίσεων ή κινδύνων, καθώς και όταν επιβάλλεται
από τις συνθήκες να ληφθούν μέτρα τα οποία αναμένεται ευλόγως να επηρεάσουν σημαντικά την
Εταιρεία, όπως όταν πρόκειται να ληφθούν αποφάσεις σχετικά με την εξέλιξη της επιχειρηματικής
δραστηριότητας και τους κινδύνους που αναλαμβάνονται, οι οποίες αναμένεται να επηρεάσουν τη
χρηματοοικονομική κατάσταση της Εταιρείας, τα εκτελεστικά μέλη ενημερώνουν αμελλητί εγγράφως το
Διοικητικό Συμβούλιο, είτε από κοινού είτε χωριστά, υποβάλλοντας σχετική έκθεση με τις εκτιμήσεις και
τις προτάσεις τους.
Τα μη εκτελεστικά μέλη είναι αρμόδια α) για την παρακολούθηση και εξέταση της στρατηγική της
Εταιρείας και την υλοποίησή της, καθώς και την επίτευξη των στόχων της, β) την αποτελεσματική
εποπτεία των εκτελεστικών μελών και γ) την εξέταση και έκφραση απόψεων, σχετικά με τις προτάσεις
που υποβάλλουν τα εκτελεστικά μέλη, βάσει υφιστάμενων πληροφοριών.
Η Εταιρεία ενθαρρύνει τα μη
εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου να μεριμνούν για την ενημέρωσή τους, αναφορικά με τα
παραπάνω θέματα και ως εκ τούτου, τα μη εκτελεστικά μέλη, μπορούν να ζητούν επικοινωνία με τα
στελέχη της ανώτατης διοίκησης της Εταιρείας, μέσω τακτικών παρουσιάσεων.
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31Δεκεμβρίου2023
Όλα τα ποσά είναι σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά
Σ
ε
λ
ί
δ
α
32 | 102
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη υποβάλλουν, από κοινού ή καθένα χωριστά, αναφορές και εκθέσεις
προς τη Γενική Συνέλευση ανεξάρτητα από τις εκθέσεις που υποβάλλει το Διοικητικό Συμβούλιο.
Ο
ρόλος
των
ανεξάρτητων
μελών
είναι
ενισχυμένος
καθώς
ο
νόμος
4706/2020
(άρθρο
10
παρ. 3) ορίζει ότι ο Πρόεδρος των Επιτροπών Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών θα πρέπει να είναι
ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος και (άρθρο 5 παρ. 3) προβλέπει ότι η αναιτιολόγητη απουσία
ανεξάρτητου μέλους σε δύο τουλάχιστον συνεχόμενες συνεδριάσεις του διοικητικού συμβουλίου λογίζεται
ως παραίτησή του.
Τα µέλη του Διοικητικού Συμβουλίου τηρούν το Νόμο, το Καταστατικό και τις Αποφάσεις ΓΣ και
απαγορεύεται να επιδιώκουν ίδια συμφέροντα που αντιβαίνουν στα συμφέροντα της Εταιρείας και των
συνδεδεμένων µε αυτήν εταιρειών.
Επίσης, τα µέλη του Διοικητικού Συμβουλίου υποχρεούνται να
αποκαλύπτουν
έγκαιρα,
στα
λοιπά µέλη
του
συμβουλίου, τα ίδια συμφέροντά τους, που ενδέχεται να
ανακύψουν από συναλλαγές της Εταιρείας που εμπίπτουν στα καθήκοντά τους και κάθε σύγκρουση ιδίων
συμφερόντων, µε αυτά της Εταιρείας, ή συνδεδεμένης µε αυτή (κατά την έννοια των άρθρων 99, 100, 101
του Ν.4548/2018) επιχείρησης, εφόσον αυτή η σύγκρουση
ανακύπτει
κατά την εκτέλεση των
καθηκόντων τους. Η ανωτέρω γνωστοποίηση διενεργείται είτε απευθείας προς τα κατ’ ιδίαν µέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου, είτε σε αυτά, δια μέσου του Προέδρου του Συμβουλίου.
Τα µέλη του Δ.Σ. θα πρέπει να συνεισφέρουν την εμπειρία τους και να αφιερώνουν στα καθήκοντά τους
τον αναγκαίο χρόνο και προσοχή. Θα πρέπει επίσης να περιορίζουν το πλήθος άλλων επαγγελματικών
δεσμεύσεων (ιδιαίτερα συμμετοχές σε Δ.Σ. άλλων εταιρειών) µόνο στο βαθμό που αυτό απαιτείται για την
ικανοποιητική απόδοσή τους ως µελών
του
Δ.Σ.. Άλλες επαγγελματικές δεσμεύσεις των µελών του Δ.Σ
συμπεριλαμβανομένων σημαντικών µη εκτελεστικών δεσμεύσεων σε εταιρείες και µη κερδοσκοπικά
ιδρύματα) θα πρέπει να γνωστοποιούνται πριν από το διορισμό τους στο Δ.Σ. και στη δήλωση εταιρικής
διακυβέρνησης. Αλλαγές σχετικά µε τις παραπάνω δεσμεύσεις θα πρέπει να αναφέρονται στο Δ.Σ. μόλις
προκύψουν. Τα µη εκτελεστικά µέλη του Δ.Σ. θα πρέπει κατά το διορισμό τους να διασφαλίσουν ότι θα
έχουν επαρκή χρόνο για την εκτέλεση των καθηκόντων τους. Τα
µέλη του Δ.Σ. δεν πρέπει να συμμετέχουν
σε Διοικητικά Συμβούλια περισσότερων των πέντε (5) εισηγμένων εταιρειών, ενώ ο Πρόεδρος
περισσότερων των τριών (3).
Το Δ.Σ. μεριμνά, ώστε να προσδιορίζονται τα σημαντικά για την Εταιρεία ενδιαφερόμενα μέρη, ανάλογα
με τα χαρακτηριστικά και τη στρατηγική της, καθώς και να κατανοούνται τα συλλογικά τους συμφέροντα
και με ποιο τρόπο αυτά αλληλοεπιδρούν με τη στρατηγική της. Όπου είναι απαραίτητο για την επίτευξη
των εταιρικών στόχων και σύμφωνα με τη στρατηγική της Εταιρείας, μεριμνά επίσης, για τον έγκαιρο και
ανοιχτό διάλογο με τα ενδιαφερόμενα μέρη και χρησιμοποιεί διαφορετικά κανάλια επικοινωνίας για κάθε
ομάδα ενδιαφερόμενων μερών, με γνώμονα την ευελιξία και τη διευκόλυνση της κατανόησης των
εκατέρωθεν συμφερόντων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο κατ’ έτος εγκρίνει τις μισθολογικές αναπροσαρμογές τόσο των διευθυντικών
στελεχών όσο και του λοιπού προσωπικού. Επίσης µε έγκριση του Διοικητικού Συμβουλίου καθορίζονται
τα
καταβαλλόμενα
στο
τέλος
του
χρόνου
bonus
στα στελέχη της εταιρίας µε βάση κριτήρια απόδοσης.
Το Διοικητικό Συμβούλιο, συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρείας, τουλάχιστον μια φορά τον μήνα ή
εκτάκτως όταν ο Πρόεδρός του, το κρίνει αναγκαίο, ή όταν δύο τουλάχιστον εκ των συμβούλων το
ζητήσουν εγγράφως, σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 91 του ν. 4548/2018.
Οι συνεδριάσεις μπορούν
να πραγματοποιηθούν, ως προς ορισμένα ή και ως προς όλα τα μέλη,
και εξ αποστάσεως, διαμέσου μέσων
τεχνολογίας, που καθιστούν δυνατή τη συζήτηση όπως παραδείγματος χάριν, μέσω τηλεδιάσκεψης.
Στην περίπτωση αυτή η πρόσκληση προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνει τις αναγκαίες
πληροφορίες και τεχνικές οδηγίες για τη συμμετοχή τους στη συνεδρίαση.
Στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου που έχουν ως θέμα την κατάρτιση των οικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας, ή η ημερήσια διάταξη των οποίων περιλαμβάνει θέματα για την έγκριση των
οποίων προβλέπεται η λήψη απόφασης από τη γενική συνέλευση με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία,
σύμφωνα με τον ν. 4548/2018, το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία, όταν παρίστανται δύο (2)
τουλάχιστον ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Σε περίπτωση αναιτιολόγητης απουσίας ανεξάρτητου
μέλους σε δύο (2) τουλάχιστον συνεχόμενες συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, το μέλος αυτό
λογίζεται ως παραιτηθέν. Η παραίτηση αυτή διαπιστώνεται με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, το
οποίο προβαίνει στην αντικατάσταση του μέλους, σύμφωνα με την διαδικασία της παρ. 4 του άρθρου 9
του ν.4706/2020
.